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当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录？

会计学习资料1212022-12-23

文章是关于当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录？的会计知识内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录？的相关财税处理技巧，可能能您解决当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录？的困扰。

当月用上月留抵税额是很常见的事情，那么会计应该怎么做账呢？会计分录怎么做？如果不太清楚这部分知识点，那就和会计网一起来学习一下吧！

本月用上个月留底税额抵税的会计分录怎么做？

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果，首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交增值税，计算结果会有两种情况：

1、如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额

2、如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录

借：应交税费--应交增值税

贷：应交税费--未交增值税

到下个月做交税分录就可以了

上个月转出的进项税下个月要报税时怎么做分录？

购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目，不予以抵扣。

在上月月末的时候计算：本期应交增值税=增值税销项税额--(增值税进项税额-进项税额转出)

若存在本期未交增值税，则月末时：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

下个月报税时，只需要缴纳未交增值税税额即可

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

以上就是有关留抵税额抵税的相关知识点，希望能够帮助大家，想了解更多的会计知识，请多多关注会计网！

以上便是税法实务关于《当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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