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开票有误冲红后重开怎么做账务处理？

会计学习资料2512022-12-07

这篇是有关开票有误冲红后重开怎么做账务处理？的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的开票有误冲红后重开怎么做账务处理？财税知识，说不定能够帮您解决开票有误冲红后重开怎么做账务处理？的财务和税务的问题。

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开票有误冲红后重开怎么做账务处理

1、跨月可以直接在开票系统里开,发票管理-最上一行发票开具管理--发票填开--普通发票填开--打开发票后,最上一行中间有个负数键,点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了

2、错误的发票退回,购方未记账,红字发票就不用给购买方.自己保存并做红字记账.

3、开具正确的专用发票给购买方.并将抵扣联和记账联交给购买方.

具体分录:

上个月发票入账时

借:银行存款等

贷:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)

这个月红字发票:

借:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)

贷:银行存款等

这个月重新开具发票:

借:银行存款等

贷:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)

红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.

跨年度冲红字发票账务处理

1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:

借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

开票有误冲红后重开怎么做账务处理?发票开错了不是直接丢掉就可以了,而是应该要进行红冲然后重开,并且在账目上有所体现.具体开发票错误红冲的步骤,你可以在会计实操网上面找到许多相关内容.

上述内容便是会计职称考试资料关于《开票有误冲红后重开怎么做账务处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「开票有误冲红后重开怎么做账务处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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主营业务收入主营业务成本

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