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本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?

会计学习资料4132022-12-07

这篇是有关本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?财税知识，可能能够帮您解决本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?的财务和税务的问题。

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本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?

答：自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。

因此，如果是是本应冲账的发票误认为报销了，则这样做会计分录：

请款时：

借：其他应收款--某某员工

贷：现金/银行存款

拿到发票“二次报销”(即冲账)时：

借：管理费用

贷：其他应收款--某某员工

看完了会计实操的上述分析，关于本应冲账的发票误认为报销了的会计分录，您现在清楚该怎么写了吗?如果您有不同的意见，也可以与我们的会计老师一起交流哦。

以上是会计知识关于《本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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