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预付款收不回发票如何做分录？

会计学习资料3722022-12-07

本篇是关于预付款收不回发票如何做分录？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的预付款收不回发票如何做分录？财税知识，我们坚信能帮您解决预付款收不回发票如何做分录？的财务和税务的问题。

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预付款收不回发票如何做分录

预付：借：预付账款

贷：银行存款收到货

借：原材料-其他应收款-其他(进项税)

贷：预付账款 -应付账款-尾款

收到发票：

借：应交税金-进项

应付账款-尾款

贷：其他应收款-其他(进项税)- 银行存款

业务已发生，可以确定没有发票回来，主要是提供服务类的------同意可以直接正常转费用，做好无票登记台账，然后汇算清缴的时候调整。

首先您得先确认发票能不能回来，其次如果是支付费用性质的款项计入预付账款列报分类是否合理，建议属于费用类科目，计入其他应收款科目核算会计实操整理的。

按照权责发生制，应该将该部分交易暂估计入成本费用账务处理;如果该该部分款项的服务本公司已经享受，不认为在其他应收款核算并计提坏账准备。

预付款收不回发票如何做分录，本问题的前提是交了预付款，业务发生后，确定是收不回发票，在依照权责发生制来处理，欢迎阅读。

上述便是账务处理关于《预付款收不回发票如何做分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「预付款收不回发票如何做分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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