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应交增值税和实缴不符怎么调账

会计学习资料4232022-11-28

这是一篇关于应交增值税和实缴不符怎么调账的会计分录内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中应交增值税和实缴不符怎么调账的相关财税知识，我们相信也许能只为帮助您搞定应交增值税和实缴不符怎么调账的财税实务问题。

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应交增值税和实缴不符怎么调账，财务人员经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

应交增值税和实缴不符怎么调账？

实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况：

1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费

2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。

上月记账比实缴增值税多计提了，这个月怎么调整？

1。 比较简单的办法是：这个月作一个方向相同的红字凭证，即可。

2. 如果需直接变更上月数，在红字凭证冲掉多计提的差额的同时，为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整，可将对方科目暂挂往来科目，下月调整即可。

3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正，以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致。

1。 如果一般纳税人，可能涉及分录的科目：应交税金 - 应缴增值税的进、销项税，存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等；

2. 如果小规模纳税人，可能涉及分录的科目：应交税金 - 应缴增值税、存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等。具体你可根据实际情况，择选、调整。

应交增值税和实缴不符怎么调账？以上小编提到的内容不知道大家都看清楚了没有。学习更多精彩的财务知识，敬请关注会计实务网的更新。我们在官网上有答疑中心为每一位学员在线解答疑问。

上述便是会计分录有关《应交增值税和实缴不符怎么调账》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「应交增值税和实缴不符怎么调账」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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