本篇是有关先开票后收款发货的账务处理如何做的会计资料内容,在这个文章中,小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的先开票后收款发货的账务处理如何做财税知识,说不定能够帮您解决先开票后收款发货的账务处理如何做的财务和税务的问题。

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先开票后收款发货的账务处理如何做
第一步开具发票
借:应收账款
贷:应交税费-应交增值税-销项税
第二步收到预收款
借:银行存款
贷:预收账款
应收账款
第三步实际提供服务时
借:预收账款
贷:主营业务收入
什么是应收账款?
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等.此外,在有销售折扣的情况下,还应考虑商业折扣和现金折扣等因素.应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权.因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关.通常在确认收入的同时,确认应收账款.该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算.
先开票后收款发货的账务处理如何做?综合以上内容所述,根据小编老师的整理的账务处理资料,相信你们都知道先开票计入应收账款科目,收到的预收款则是可以通过预收账款的科目记录,最后发货后则是可以通过主营业务收入科目来处理的.在这里还有很多相关的会计知识可以学习的,欢迎你们来关注本网站.
以上是账务处理关于《先开票后收款发货的账务处理如何做》的全部内容,如果作为会计的您在学习「先开票后收款发货的账务处理如何做」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。
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