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税控盘抵减后利润表上要不要写管理费用

会计学习资料4712022-12-07

这篇文章是税控盘抵减后利润表上要不要写管理费用的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的税控盘抵减后利润表上要不要写管理费用财税知识，我们相信也许能帮您解决税控盘抵减后利润表上要不要写管理费用的财务和税务的问题。

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税控盘抵减后利润表上要不要写管理费用

税控盘抵减后利润表上要写管理费用

购入税控设备时:

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款

抵减增值税应纳税额时:

借:应交税费--应交增值税

贷:管理费用

税控盘抵扣报表怎么填

1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.

2、当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

3、"本期实际抵减税额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表19栏与第21栏之和.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

4、小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏"本期应纳税额减征额".

5、当本期减征额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时,还应填写增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

"本期实际抵减额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表15栏本期应纳税额.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

首次购买并抵扣金税盘的分录为:

1.借:管理费用

贷:现金(银行存款)

2.借:应交税金-应交增值税(应纳税额减征额)

贷:营业外收入-政府补助

税控盘抵减后利润表上要不要写管理费用已经为你详细介绍了,税控盘抵减后利润表上要不要写管理费用,会计实操小编还为你扩展了相关内容,感谢您的阅读.如果有其他的疑问,欢迎咨询会计实操在线答疑老师!

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