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跨月红字发票如何做账务处理

会计学习资料3152022-11-27

这篇是有关跨月红字发票如何做账务处理的会计资讯内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中跨月红字发票如何做账务处理的相关财税知识，我们坚信能够只为帮助您搞定跨月红字发票如何做账务处理的财税实务问题。

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跨月红字发票如何做账务处理，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

跨月红字发票怎么做账？

答：开了红字发票，销售方要根据红字票的记账联，做收入与增值税销项税额的冲减。

贷：应收账款（或相关科目）

贷：主营业务收入 负数或红数

应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数

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增值税专用发票冲红申请流程：

1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）

1.1按要求填写。防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。

1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证

2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章）

3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章）

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）

5、一般纳税人资格证复印件（盖公章）

取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。增值税普通发票不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。

关于跨月红字发票如何做账务处理，您是否还有不懂的地方。由于跨月红字发票比较重要，因此关于它的文章会计实务网为您提供了好几篇。您可以在网站内阅读它，以便更好的了解跨月红字发票。

以上便是会计资料有关《跨月红字发票如何做账务处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「跨月红字发票如何做账务处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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