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提供咨询服务的收入增值税怎么缴纳

会计学习资料1772022-12-07

这篇是关于提供咨询服务的收入增值税怎么缴纳的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的提供咨询服务的收入增值税怎么缴纳财税知识，我们坚信能帮您解决提供咨询服务的收入增值税怎么缴纳的财务和税务的问题。

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提供咨询服务的收入增值税怎么缴纳

1、客户汇的咨询费计入主营业务收入

2、咨询公司属于服务行业，只核算经营费用，没有成本结转过程

3、开具服务业发票，主要缴纳增值税、城建税和教育费附加，如有盈利还需交纳所得税

4、你可以执行企业会计制度，采用企会01、02、03报表

咨询服务费专票的成本怎么做账?

人员工资(即劳务成本)、与咨询服务项目有关的成本费用等,都可以计入主营业务成本.

有收入:

借:应收账款/银行存款

贷:主营业务收入/其它业务收入

应交税费-应交增值税

计提跟咨询业务有直接关系的人员工资:

借:主营业务成本-人工成本

贷:应付职工薪酬

收鉴证咨询服务费专票如何做账?

答:首先将收入价税分离,根据你发票上的金额(主营业务收入)和税额(销项税)来做账.

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项)

如果是小规模纳税人的税款不可抵扣,报税时记得把该项收入写到开具发票收入一栏.

收到技术服务票专票怎样做账?

答:收到技术服务费专用增值税发票的做账方式有2种:

1、如果企业是一般纳税人的账务处理是:

借:管理费用-服务费

应交税费-应交增值税-进项税

贷:银行存款

2、如果企业是小规模纳税人的账务处理是:

借:管理费用-服务费

贷:银行存款

咨询费属于什么商品税目

咨询服务费其税收编码为：3040603。

自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。

值得一提的是，如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符，可以更改税率。如小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出税率6%，可自行更改为3%。“享受优惠政策”项选择“是”时，要根据实际情况在“税率”项中选择优惠税率。

提供咨询服务的收入增值税怎么缴纳？提供咨询服务的收入，需要缴纳增值税，按照增值税税率6%计算增值税。客户汇的咨询费计入主营业务收入，咨询公司属于服务行业，只核算经营费用，没有成本结转过程。

上述内容是会计职称考试资料关于《提供咨询服务的收入增值税怎么缴纳》的全部内容，如果作为会计的您在学习「提供咨询服务的收入增值税怎么缴纳」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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