过路费报销单怎么处理

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过路费报销单怎么处理

答：

在填写费用报销单时，有几点需要牢记：

1．字迹必须工整清晰，尽量用碳素笔或签字笔填写；

2．内容一旦填写，不允许私自涂改；

3．单据上金额的大写处，必须和小写处保持一致；

4．内容尽量详尽完整。

以上四点，是填写费用报销单的必备前提。至于填写的细节问题，下面为大家一一道来。

费用报销单的填写内容

1．在“报销部门”处，填写报销者所属的部门分支；

2．报销日期处如实填写对应地报销日期；

3．单据须标注清晰所附件的张数；

4．报销项目处写清费用支出用途，切忌摘要中不可填写得模棱两可；

5．写完金额，前面加上“¥”，以防止金额地改动；

6．合计数算清后如实填写；

7．合计上方有空栏的，从左下方到右上方斜划一条注销线。

在这里，附件张数地填写，有些是不包括发票的。而且在左后大写合计处，要按规范填写大写数字，切忌不可写错，不然前功尽弃就不好了。

费用报销单的签字流程

在填写完费用报销单后，还必须有领导的亲笔签字，才符合审计要求。那么员工报销费用时，都需要哪些领导签字呢？

一般规模的企业，分别由部门经理、财务部、财务总监、总经理进行签字就可以。这些其实不是形式主义，他们签字的意义也不尽相同。比如部门经理签字，可以证明情况的真实性；财务部签字，是为了审核发票与金额与实际是否相符；财务总监签字，其目的是表明知晓资金支付的方向；总经理签字是最后的决定，审批同意资金的合理支出。

费用报销单的注意事项

1．一定要把时间、人物和部门等要素填写清楚；

2．摘要等事项填写明确，不可模棱两可影响报销；

3．收据或者发票一定要附上；

4．必须是本人填写和签字；

5．尽量不要折叠弄污。

购买办公用品并报销的会计分录

答：购买办公用品的会计处理：(可依据办公用品的部门来记入不同科目）

1、如果没有预借备用金，自己垫支时，报销的会计处理分录如下：

借：管理费用/销售费用/制造费用-办公费

贷：库存现金

2、如果买办公用品时，向单位预借备用金

a借款时

借：其他应收款-备用金

贷：库存现金

b报销时，如果要实际采购金额小于备用金时，要交回剩余现金，并报销。

借：管理费用/销售费用/制造费用-办公费

借：现金

贷：其他应收款-备用金

c报销时，如果要实际采购金额大于备用金

借：管理费用/销售费用/制造费用-办公费

贷：现金

贷：其他应收款-备用金

d报销时，如果要实际采购金额等于备用金

借：管理费用/销售费用/制造费用-办公费

贷：其他应收款-备用金

过路费报销单怎么处理，这几乎是每一个财务都会遇到的，在费用报销时，千万要注意金额的填写。单据其它地方的错误，最多从新写一张然后签字。但是金额填写错误却没有发现时，容易导致付款金额的错误。对此大家若还有什么不了解的地方欢迎向会计实操的答疑老师进行了解.

以上是会计实务关于《过路费报销单怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「过路费报销单怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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