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出差回来报销差旅费会计分录怎么做？

会计学习资料2322022-12-07

本篇是有关出差回来报销差旅费会计分录怎么做？的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的出差回来报销差旅费会计分录怎么做？财税知识，可能能够帮您解决出差回来报销差旅费会计分录怎么做？的财务和税务的问题。

出差回来报销差旅费会计分录怎么做？

答：差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)

借：管理费用(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)

1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权(资产)增加记入借方。

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金

2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。

三、入账原始凭证

入账时应提供差旅费报销单、金额较大提供签报、差旅费明细表、与出差相关的发票;涉及授权审批的，还应提供相关审批文件。

差旅费报销有什么注意事项？

注意事项

1.差旅费应单独报销并一事一报。

2.从严控制出差人数、严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。

3.严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。

4.严禁以任何名义和方式变相旅游。

5.严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

出差回来报销差旅费会计分录的处理方法，小编在本文已经给大家整理出来了。还有在进行差旅费报销的时候一些注意事项小编也告诉大家了。那么小编关于问题“出差回来报销差旅费会计分录怎么做？”就介绍到这里。如果还有其他关于出差回来报销差旅费的财务问题，可以咨询我们会计实操的在线老师，可以直接在线向我们联系。会计实操的老师们会给大家一一解答疑问。

上述是税法实务关于《出差回来报销差旅费会计分录怎么做？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「出差回来报销差旅费会计分录怎么做？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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