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保证金收益率怎么算?

会计学习资料4872022-12-07

这是一篇关于保证金收益率怎么算?的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的保证金收益率怎么算?财税知识，可能能够帮您解决保证金收益率怎么算?的财务和税务的问题。

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保证金收益率怎么算?

假设有A、B两个投资者，他们分别以保证金方式和实盘方式，按欧元:美元=0.653的价位买入100万美元。由于A采用的是外汇保证金 交易方式，其本金就需要6500欧元(假设保证金比例为1%)。B采取的是实盘交易模式，那么其就需要65万欧元。由于卖出时的汇率为欧元:美元=0.648，因此A、B两个投资者 可以获利：

A：100×(0.653-0.648)=5000欧元

B：100×(0.653-0.648)=5000欧元

相反如果卖出时候的汇率变为了欧元:美元=0.668，那么他们的损失分别为：

A：100×(0.668-0.653)=1.5万欧元>6500欧元，损失为6500欧元

B：100×(0.668-0.653)=1.5万欧元

如何计算保证金利息?

例：开了300万承兑汇票，存入120万保证金，请问这个保证金利息如何计算?

首先要看期间，是三个月还是六个月，还是其他情况。如果是三个月或六个月整，则适用同期整存整取利率，比如2010年10月20日以后的利率是，三个月1.91%，六个月2.2%，即三个月的利息为1200000*1.91%*1/4=5730,六个月的利息为1200000*2.2%*1/2=13200;一般情况下，如果保证金期间不足三个月，则按活期利息计付，即执行月利率0.36%，如保证金期间为三个月以上，不足六个月，则前三个月按同期银行整存整取利率，三个月之后的期间执行活期存款利率。

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