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报销单付完款专票开错了换票怎么入账?

会计学习资料1442022-12-07

本文是有关报销单付完款专票开错了换票怎么入账?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的报销单付完款专票开错了换票怎么入账?财税知识，我们相信可能帮您解决报销单付完款专票开错了换票怎么入账?的财务和税务的问题。

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报销单付完款专票开错了换票怎么入账?

根据《增值税专用发票使用规定的补充通知》的规定：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

发票开错一个字还能报销吗?

如指的是增值税专用发票，则根据《增值税专用发票使用规定》第十一条 专用发票应按下列要求开具：

(一)项目齐全，与实际交易相符;

(二)字迹清楚，不得压线、错格;

(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;

(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。

对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。 因此，纳税人应按此规定开具增值税专用发票。

如果指的是增值税普通发票，可以报销使用，让开票单位在修改的地方加盖财务章或发票专用章就行了。

本文讲述的是关于报销单付完款专票开错了换票怎么入账的有关问题，相信通过本文你一定有所了解了，发票开错一个字还能报销吗?若仍有不明白的地方，可与会计实操网窗口老会计取得联系，感谢阅读。

上述内容是会计学习资料关于《报销单付完款专票开错了换票怎么入账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「报销单付完款专票开错了换票怎么入账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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