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付给第三方的差额怎么做账?

会计学习资料1472022-12-07

文章是关于付给第三方的差额怎么做账?的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的付给第三方的差额怎么做账?财税知识，说不定能够帮您解决付给第三方的差额怎么做账?的财务和税务的问题。

付给第三方的差额怎么做账?

可以参照差额征税业务处理。

一般建议将预付给第3方拖管费用做：

借：其他应收款-第3方公司名-工程托管费;

贷：银行存款

待收装修公司票据做：

借：长期待摊费用/相关费用;

贷：其他应收款-第3方公司名-工程托管费;

付款金额与发票有差额该怎么做账?

付款金额与收到增值税发票有差额，如果这个差额需要在以后的业务中继续结算，则计入往来账

借：库存商品(或原材料、固定资产等科目)

借：应付账款(或预付账款、其他应付款等科目)---xxx

贷：银行存款

如果不需要继续结算了，则按照不能支付或不能收回的款项处理，计入”营业外收入“或”坏账损失“。

以上就是会计实操小编整理的关于付给第三方的差额怎么做账的全部内容了，付款金额与发票有差额该怎么做账?文中已进行详细的说明，获取更多财务会计知识，敬请关注会计实操网的更新!

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