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税控系统维护全额抵扣如何申报？

会计学习资料2382022-12-07

本篇是有关税控系统维护全额抵扣如何申报？的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的税控系统维护全额抵扣如何申报？财税知识，有可能能帮您解决税控系统维护全额抵扣如何申报？的财务和税务的问题。

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税控系统维护全额抵扣如何申报?

1.《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将当期发生的服务费填写在第1行"增值税税控系统专用设备费及技术维护费"第2列"本期发生额"中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列"本期实际抵减税额"中,如有本期未使用的部分应该体现在第5列"期末余额"中;

2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏"应纳税额减征额"中;

注意:本期需要使用的抵税金额(即《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第23栏和《附列资料(四)(税额抵减情况表)》第4例)应小于或等于《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和,大于部分本期不能用以抵减,应结转后期继续使用

3.《增值税减免税申报明细表》:"减税性质代码及名称"栏次选择"01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";将本期发生的服务费全额填写在第2列"本期发生额"中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列"本期实际抵减税额"中.

所购的金税盘和报税盘如何全额抵扣?

会计处理有两种方法:

1、借:管理费用

贷:银行存款

借:应交税费-应交增值税-抵减税款

贷:营业外收入(政府补助)

2、借:管理费用

贷:银行存款

借:应交税费-应交增值税-抵减税款

贷:管理费用

关于税控系统维护全额抵扣如何申报的解析小编就介绍到这里,如果大家对于这种类型的财务知识还有想要了解的地方,欢迎点击会计实操的官网继续咨询.

上述是会计资讯关于《税控系统维护全额抵扣如何申报？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「税控系统维护全额抵扣如何申报？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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