这篇是关于销售方开红字发票要怎么作账?的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的销售方开红字发票要怎么作账?财税知识，可能能帮您解决销售方开红字发票要怎么作账?的财务和税务的问题。
销售方开红字发票要怎么作账?
答:销货方未作帐务处理,购货方退回原发票:
销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明"作废",属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方,不得开具红字发票.
销货方已作帐务处理,购货方退回原发票:
销货方开具蓝字退货进仓单,同时开具相同内容的红字发票,以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入,将收回的发票粘附在红字发票的存根联上,红字发票的存根联以及其余联次不得撕下.属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方.
因此,具体还是需要根据情况分析.
红字发票时限上是如何要求的?
答:如下:
因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内(自专用发票开具之日起180日)向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,符合条件的当场办结.
就销售方开红字发票要怎么作账的问题,大家是否了解了呢?若还有不明白的地方敬请关注会计实操官网进行学习了解,本文到此结束.
以上便是会计知识关于《销售方开红字发票要怎么作账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「销售方开红字发票要怎么作账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。
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