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上月留抵税额账务处理怎么做？

会计学习资料3222022-12-07

这篇是关于上月留抵税额账务处理怎么做？的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月留抵税额账务处理怎么做？财税知识，说不定能够帮您解决上月留抵税额账务处理怎么做？的财务和税务的问题。

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上月留抵税额账务处理

如果上月有留抵税款，本月在报税时，和本月进项税相加作为本月进项抵扣，无须做帐。

有留抵不用做帐务处理的，上月有留抵税款，本月在报税时，和本月进项税相加作为本月进项抵扣。

本月销项-进项-留底=本月应纳税额税 假如是100元

借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)100

贷：应交税金—未交增值税100

次月15日前申报缴纳时

借：应交税金—未交增值税100;贷：银行存款100

上月留抵税本月抵扣怎么冲账

1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税4、实际交纳时借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：银行存款

上月留抵税额账务处理，正确的处理，需要较好的学习方法，有关留抵税额的问题还有不少，如果想要全盘掌握，就关注会计实操，长期的学习，能让你成为一个技术大拿。

上述内容是会计实操关于《上月留抵税额账务处理怎么做？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上月留抵税额账务处理怎么做？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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