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企业发票入账冲红怎么做会计处理？

会计学习资料3302022-12-07

本篇是有关企业发票入账冲红怎么做会计处理？的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业发票入账冲红怎么做会计处理？财税知识，有可能能帮您解决企业发票入账冲红怎么做会计处理？的财务和税务的问题。

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企业发票入账冲红怎么做会计处理?

应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

争议红冲发票后,将对应红冲月份的销售收入以红字的形式冲销,并调整相应税金,当月销售大于红冲时,红冲的销项税金可以用来抵减当月销项正数,附加税不用做调整.

应根据开具红字增票,仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时,已经核算成本了,12月份就应开具仓库红字入库单,冲减库存商品;);财会根据仓库单,填制凭证,

会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

企业发票入账冲红怎么做会计处理?应按规定开具红色增值税发票,编制相应会计分录,数字用红字填列表示冲回.本文到此结束.

上述是会计资料关于《企业发票入账冲红怎么做会计处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「企业发票入账冲红怎么做会计处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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