​人力资源服务的发票明细

文章是有关​人力资源服务的发票明细的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​人力资源服务的发票明细财税知识，我们坚信能帮您解决​人力资源服务的发票明细的财务和税务的问题。

人力资源服务的发票明细

纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金.

发票开具方面,纳税人提供人力资源外包服务,向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金,不得开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票.

发票管理办法

1 范围 该办法适用于***有限公司各部门. 2目的为了进一步规范我公司经济活动,加强财务监督和管理,根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定,结合我公司实际情况,特制定本办法.

3 发票的领购、缴销、保管

3.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买,财务部按税务部门要求对发票进行管理.

3.2 公司所用发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿,详细登记各种发票购买、领用和结存情况.

3.3 已缴销或使用完毕的发票,按会计档案管理规定进行保管.

3.4 若发票丢失,则由经办人承担造成的一切经济损失(不仅限于税务罚款).

4 发票的开具

4.1公司需要开具发票(包含增值税专用发票和普通发票),首先由公司业务人员填写《销售发票开具申请单》(见附件3),经公司总经理或总经理授权人员审批后,连同相应的与合同原件相符的复印件、发货单和购货单位开票信息(必须加盖企业公章或者财务专用章),提交财务部开票人员开具发票.

4.2已开好的发票,经业务人员复核无误后,在发票登记簿上签字领取发票相应联次;财务人员依据记账联登记入账. 4.3发票填写规定:开发票时,应按顺序号全份复写,并加盖单位发票或财务专用章;各项目内容应填写清晰、真实、完整,包括客户名称、产品名称、规格型号、数量、单位、金额;作废的发票应整份保存,并注明"作废"字样(或依照税务当前规定进行处理).严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写.

5 发票的取得

5.1经办人员取得各类发票时,包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据,应严格审核其真伪、内容开具是否合规(详见附件1、2).

5.2经济业务发生后,业务人员取得发票时,应向对方索取发票及税务登记证复印件,以确定其是否具有发票开具的资格.若其经营范围中不包含此业务,则其不具备开具发票的资格,需要到税务部门代开发票.

5.3业务人员取得发票后应及时送交财务部门入账.日常经营活动取得的发票应在取得日后15天内(不超过发票开具日期30日内)提交财务入账.若出现发票滞后入账,使增值税进项不能抵扣(一般发票抵扣期为90天),不能税前列支的问题,应追究有关当事人的责任.

5.4 差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的15天内到财务办理报销手续.

5.5 本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款,每年1月1日起不再报销以前年度各类发票及票据.

5.6财务部门在进行账务处理时将发现的假发票,退回经办人员,由经办人负责联系客户进行发票的更换.如不能更换,财务部拒绝付款,并提请总经理追究相关人员的责任.

以上就是会计实操小编为大家整理的人力资源服务的发票明细的一些内容,从文中的分析我们可以知道在开具发票时尽量注明相关费用的明细可以避免很多不必要的麻烦,对于相关费用的金额、事项我们都应该写清楚,还有不明白的地方,可以直接咨询我们在线老会计.

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