部门餐费报销如何处理？

这是一篇有关部门餐费报销如何处理？的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的部门餐费报销如何处理？财税知识，我们相信也许能帮您解决部门餐费报销如何处理？的财务和税务的问题。

部门餐费报销如何处理

企业发生的餐饮费,因按照产生的原因分录进行财务处理.比如:

1、因业务开展的需要,招待客户用餐,会计核算上列"招待费";

2、员工食堂就餐、加班聚餐,会计核算上列"职工福利费";

3、员工出差就餐,在标准内的餐费,会计核算上列"差旅费";

4、企业组织员工职业技术培训,培训期间就餐,会计核算上列"职工教育经费";

5、企业在酒店召开会议,会议期间就餐,会计核算上列"会议费";

6、企业筹建期间发生的餐费,会计核算上列"开办费";

7、以现金形式发放的员工餐费补贴,会计核算上列"工资薪金";

8、企业召开董事会,董事会期间发生的餐费,会计核算上列"董事会费";

9、工会组织员工活动,活动期间发生的餐费,会计核算上列"工会经费";

10影视企业拍摄过程中"影视剧中的餐费",会计核算上列入影视成本.

如何做好费用报销审核

一、审核费用是否超出预算

对照预算,审核费用是否在预算范围内以及超出预算的费用是否得到了适当的授权.

二、审核费用报销是否经过适当的审批,主要看以下几点:

1.费用审批人是否得到了授权.

2.审批人是否在授权范围内进行的审批.

3.该授权是否被不正当使用.

4.报销单据的审批流程是否符合公司的规定.

5.一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的,是否取得各个费用承担部门负责人的审批.

三、报销标准是否符合公司规定

有文件规定有报销额度的,需审核本次报销或累计报销是否超出规定的报销额度.对报销额度超标的,核减报销金额或拒绝报销.没有规定报销额度的,审核费用是否有驳常理,是否与经济业务相匹配.

四、发票合规主要有以下要点:

1.单位名称和统一社会信用代码是否正确

2.货物或应税劳务名称是否与实际经济业务一致

3.机打发票号码与印刷发票号码是否一致

4.发票是否存在盖章错误、位置不对、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等情况

5.是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票,如:取得的运输费发票、装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等.

6.取得的费用发票是否已经过期、失效或者换版,如:现在若是再取得地税发票不得报销入账,因为全面营改增后地税已经不再向纳税人发放发票.

7.通过官方途径查询发票真伪

部门餐费报销如何处理?部门餐费报销并不是没有上限,同时报销的时候相关的消费记录等等凭证也应该要有,会计要将所有的资料给审核好再报销.具体餐费报销的标准跟上限,你可以关注会计实操网了解更多内容.

上述是会计资料关于《部门餐费报销如何处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「部门餐费报销如何处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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