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金税盘报税抵扣怎样做分录

会计学习资料4152022-11-27

这篇是有关金税盘报税抵扣怎样做分录的账务处理内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中金税盘报税抵扣怎样做分录的相关财税知识，可能能只为帮助您搞定金税盘报税抵扣怎样做分录的财税实务问题。

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金税盘报税抵扣怎样做分录，关于这个内容，会计实务网整理如下资料。

金税盘报税抵扣怎样做分录

金税盘可以抵扣做会计分录：

1、交费时：

借：管理费用。

贷：现金(或银行存款)。

2、抵税时：

借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。

贷：管理费用。

金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在"待抵扣税金"明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。

金税盘申报时如何填写报表？

金税盘申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期减征额实际填写。

当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时，按本期第10栏填写。

金税盘报税抵扣怎样做分录？综合以上内容所述，其实我们按照上文小编老师阐述的相关介绍资料，企业金税盘的税款是可以全额抵扣的，相关的科目则是通过管理费用科目核算的，但是需要注意的是金税盘的发票是不可以认证的；在本网站上还有很多相关额资料是可以免费学习的，欢迎你们来关注。

上述内容是税法实务有关《金税盘报税抵扣怎样做分录》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「金税盘报税抵扣怎样做分录」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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