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上月有留底增值税本月缴纳地税怎么算？

会计学习资料4272022-12-06

本篇是关于上月有留底增值税本月缴纳地税怎么算？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月有留底增值税本月缴纳地税怎么算？财税知识，也许能帮您解决上月有留底增值税本月缴纳地税怎么算？的财务和税务的问题。

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上月有留底增值税本月缴纳地税怎么算?

答：上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况:

第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额.

第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即,

借:应交税费--应交增值税

贷:应交税费--未交增值税

到下个月做交税分录即可.

小规模本月有应交增值税,但季度为亏损,会计分录怎么做?

应交增值税应填报增值税纳税申报表,季度亏损的应报的是企业所得税季度预缴申报表,二者不是一回事.

小规模纳税人在销售时计算应交增值税,分录

借:现金(银行存款、应收账款等)

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

交纳增值税时,分录

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款(现金)

季度亏损,不预提企业所得税,无分录.

本文中关于上月有留底增值税本月缴纳地税怎么算的描述小编就介绍到这里了,会计实操的官网上还有很多其他类型的财务内容等着大家前去挖掘探索和钻研,感兴趣的朋友不妨来会计实操订阅相关课程.

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