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冲红发票次月税务应怎样处理?

会计学习资料3832022-12-06

这是一篇关于冲红发票次月税务应怎样处理?的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的冲红发票次月税务应怎样处理?财税知识，说不定能够帮您解决冲红发票次月税务应怎样处理?的财务和税务的问题。

冲红发票次月税务应怎样处理?

那张发票可以先按暂时按正常票做账：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷：应收账款

因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。

普通发票跨月红冲步骤是什么?

一、普通发票跨月冲红步骤：

带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!

二、专用发票跨月冲红步骤：

1.发票没认证。

销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2.发票已认证。

购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

以上就是会计实操小编为大家整理的关于冲红发票次月税务应怎样处理的全部内容了，普通发票跨月红冲步骤是什么?获取更多财务会计知识，敬请关注会计实操网的更新!

以上是税法实务关于《冲红发票次月税务应怎样处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「冲红发票次月税务应怎样处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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