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跨月增值税发票冲红怎么做账务处理？

会计学习资料2182022-12-06

本篇是有关跨月增值税发票冲红怎么做账务处理？的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的跨月增值税发票冲红怎么做账务处理？财税知识，我们相信一定能够帮您解决跨月增值税发票冲红怎么做账务处理？的财务和税务的问题。

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跨月增值税发票冲红怎么做账务处理?

一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.

普通发票跨月冲红步骤:

带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可.

专业发票的冲红:

增值税跨月开红字发票,先要在开票电脑的开票系统中,填写红字开票申请.将红字开票申请书,打印2份,并用U盘导出电子版.携带上述两样,和对应的正数发票复印件.(最好有购货方或销货方的相关说明)加盖好公章.

跨月增值税发票冲红怎么做账务处理?应该向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》等.欢迎登陆会计实操.

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