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小规模缴税没计提可以吗

会计学习资料4752022-11-27

本文是关于小规模缴税没计提可以吗的会计资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中小规模缴税没计提可以吗的相关财税知识，我们坚信能够只为帮助您搞定小规模缴税没计提可以吗的财税实务问题。

小规模缴税没计提可以吗，关于这个内容，会计实务网整理如下资料。

小规模缴税没计提可以吗？

答：没有计提直接缴纳是可以的，但是对于会计处理来说不算很规范。如果忘记计提也可以补计提，相关的会计处理如下：企业所得税按当期企业的利润总额计提

借：企业所得税

贷：应交税费--企业所得税

如果涉及补提去年企业所得税，分录如下：

借：以前年度损益调整

贷：应缴税费-所得税

借：应缴税费-所得税

贷：银行存款或者现金

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

结转增值税的账务处理

增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

结转应交增值税

借：应交税金-应交增值税销项税

贷：应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交增值税

缴纳时：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款/现金

少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。

交企业所得税时，发现少算增值税即：

借：应交税法-应交增值税-已交增值税，

贷：银行存款

这样，帐上体现的是应交税法--应交增值税是借方

因此，要补提增值税，做：

借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)

贷：应交税费--应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)

通过以上的内容介绍文解答了："小规模缴税没计提可以吗？"这个问题，，在实务操作中根据不同的调整情况，需要不同的账务处理方式，大家一定要根据自身公司实际情况来规范准确的进行会计核算，如果你还想了解更多，请持续关注我们。

上述是会计实务有关《小规模缴税没计提可以吗》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「小规模缴税没计提可以吗」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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