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没有计提12月底企业所得税怎么办?

会计学习资料1432022-12-06

本文是关于没有计提12月底企业所得税怎么办?的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的没有计提12月底企业所得税怎么办?财税知识，我们相信也许能帮您解决没有计提12月底企业所得税怎么办?的财务和税务的问题。

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没有计提12月底企业所得税怎么办?

可以补提.如果还没办理汇算,可以直接记入上期的所得税费用。

这块我认为是预缴的所得税，当以后有利润的时候可以扣抵，目前应作为递延资产入账。

1.借：应交税金-应交企业所得税，贷：银行(现金);

2.借：递延资产-递延所得税，贷：应交税金-应交企业所得税。由于目前所得税费用为0，所以第2笔分录中没有出现“所得税”科目。当以后有利润时，可以转回递延资产。即做“递延资产”的相反方向。

【相关内容】

企业所得税没有计提怎么办?

补计提即可借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税结转借：本年利润贷：所得税费用上交借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

上年没有计提所得税本年缴纳时如何处理?

你必须要在12月份补提的。

否则只能按前期重大会计差错更正处理，调整2011年财务报表的期初数。

会计实操提供没有计提12月底企业所得税怎么办的内容就是上面这些，补提的做法有多样，如果是上年度没有，那么处理又不一样，本文仅作参考。

上述便是会计知识关于《没有计提12月底企业所得税怎么办?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「没有计提12月底企业所得税怎么办?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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