会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页税务知识正文

公司收客户备付金怎么做账？

会计学习资料3742022-12-06

文章是有关公司收客户备付金怎么做账？的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的公司收客户备付金怎么做账？财税知识，有可能能帮您解决公司收客户备付金怎么做账？的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

公司收客户备付金怎么做账？

1.备用金借支管理

(1)由企业各部门填制"备用金借款单",一方面财务部门应管理需要核定各零星开支,另一方面则凭此单据支给现金.

(2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额,若遇特殊情况,应由管理部门经理核准.

(3)各部门借支零星备用金时,应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中,冲转借支款或补充备用全.

2.备用金保管

(1)备用金收支应设置"备用金"账户,并编制"收、支日报表"递交财务经理.

(2)备用金应根据取得的发票定瑚编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情况.

(3)备用金账户应做到逐月结清.

(4)出纳人员应妥善保管与备用金相关的各种票据.

3.备用金的预借

(1)备用金管理一般有定额管理和非定额管理两种方法.定额管理是根据各部门的实际需要和单位的财务负担能力核定并报有关领导批准的备用金定额;非定额管理是按每次业务所需备用金管理额预借并按报销垒顿核销的备用金.

(2)财会部门应会同单位有关部门制定备用金的使用范围,开支权限,领款、报精手续及报销期限,并在预借时向专门负责人予以书面说明.

(3)领用备用金时,应借记"其他应收款-A部门(××个人)备用金"科目,贷记"库存现金"科目.

4.备用金的报销

(1)定额备用金的报销.各部门在使用备用金后要到财务部门报销,报销期限至少每月一次,报铺时出纳员接审核无误的报销单据支付现金给备用垒管理人,补足其原定额.只有等到期末终了、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交田备用金.

(2)非定额备用金的报销.非定额备用金一般系根据特定业务的需要而预借,因此并非长期保留项目,而是在业务办理完后凭有关票据到财务部门一班性报销,多退少补,一次结清,下次再用时则重新办理手续,管理上与差旅费的预借和报销十分类似.

备付金的用途是什么？公司收客户备付金怎么做账？会计实操小编整理的这些内容是不是解决了你很久以来的困惑呢？是的话敬请关注开机学堂的更新吧！

以上便是会计考试资料关于《公司收客户备付金怎么做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「公司收客户备付金怎么做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 销售费用属于哪个会计科目

· 税控盘操作员口令忘了怎么处理

· 赞助支出会计处理与税务处理差异为哪些

· 银承托收凭证填写样本是怎样的

· 公司筹备期间的利息收入怎么做账

· 库存现金账务处理

· 车辆评估费怎么做会计分录

· 法人交社保不发工资可以吗

· 新法规下的遗产税如何征收

· 用福利费给职工发放奖金可以吗？

· 超市预付卡怎么进行会计处理计入什么科目

· ​其他业务收入对应的税金放什么科目

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了