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代开专票怎么做分录？

会计学习资料3162022-12-06

本篇是有关代开专票怎么做分录？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的代开专票怎么做分录？财税知识，有可能能帮您解决代开专票怎么做分录？的财务和税务的问题。

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代开专票怎么做分录?

小规模纳税人代开的增值税专票，在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的。

1、借：应收账款/银行存款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

2、借：主营业务税金及附加

贷：应交税费-应交城建税

3、缴税

借： 应交税费-应交增值税

应交税费-应交城建税

贷：银行存款/现金

小规模代开专票做账的流程

一、做账

1、把各种票据整理好，做凭证，做工资时，计提工资，借：管理费用，贷：应付工资。发放时，借：应付工资，贷：现金等。

二、出报表

根据你做的凭证编制报表，国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等。

三、报税

1、首先购买国税软件，安装上以后进入，添加本单位信息，在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的)，然后再网上申报下填写报表，填好以后再发送报表，然后申报查询确定是否已申报成功。

2、地税是在当地地税网上申报，搜一下地税网，找一下用户登录，用户名是你单位的计算机代码，密码在地税局索取，填验证码，然后可以登录了，这就填写报表，然后报表校验，然后申报。密码记着及时修改，改成你容易记忆的 。工资就在扣缴个人所得表上申报，填写员工名称、工资

四、记账

记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等

本文到此结束，大家弄明白了吗?还有任何疑问请咨询会计实操在线答疑老师啊，最快速的为你解决疑惑。

上述内容是会计实务关于《代开专票怎么做分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「代开专票怎么做分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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