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​小规模超45万之后怎么交税?

会计学习资料1702022-12-05

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小规模超45万之后怎么交税?

小规模季度超过45万后需要就销售额全额计算缴纳增值税.且因为是小规模因此不能抵扣进项税额.

即使未超过45万专票的部分也是照章交增值税的哦,小规模纳税人的增值税税率是3%,目前期间减安1%征收,且按3%预征的项目季度未超过45万也需要预缴.可见国家的发展,税收越来的健权.

根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)的有关规定,按月纳税的小规模纳税人必须在销售时全额计算缴纳增值税,如果他们的月销售额超过15万元(季度销售额超过45万元).

注意:小规模纳税人月销售额不超过15万,季度销售额不超过45万则可以免征增值税,但需要缴纳企业所得税.

小规模纳税人享受季度销售额未超过45万元免征增值税的优惠政策,申报表如何填写?

在进行增值税纳税申报时,将本期销售额(不含税)填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏"小微企业免税销售额",本期免税额填写在第18栏"小微企业免税额".如果没有其他免税项目,无需填报《增值税减免税申报明细表》.

例子:某小规模纳税人按季度申报增值税,季度不含税销售额25万,经营业务适用3%征收率,享受优惠时,将25万元填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏"小微企业免税销售额",对应免税额0.75万元[(25×3%=0.75)],填写在第18栏"小微企业免税额".

以上整理的资料内容,就是我们关于"小规模超45万之后怎么交税?"这一问题的简单回答.对于小规模纳税人季度销售超过45万之后的话,我们需要按照销售额全额来计算缴纳增值税.注意,季度为超过45万的话,是免征增值税,并不是企业所得税.

上述是会计实操关于《​小规模超45万之后怎么交税?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​小规模超45万之后怎么交税?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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