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​采购员报销差旅费会计分录怎么写?

会计学习资料4852022-12-05

本文是有关​采购员报销差旅费会计分录怎么写?的会计资讯内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​采购员报销差旅费会计分录怎么写?的相关财税知识，也许能够您解决​采购员报销差旅费会计分录怎么写?的财税学习和工作问题。

采购员报销差旅费会计分录怎么写?

答:1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费用

贷:其他应收款

借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工

贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用

贷:银行存款

差旅费如何报销?

一、差旅费报销原则:

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,差旅费超预算不得开支.

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度.

二、差旅费报销流程:

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

以上详细介绍了采购员报销差旅费会计分录怎么写,也介绍了差旅费如何报销.作为一名单位的财务人员,一定要非常清楚,采购员报销差旅费会计分录写法如本文所示.本平台是一个会计学习平台,如果你已经阅读了本文,那么说明你已经正在本平台进行学习,希望你继续努力.

以上内容是会计资讯关于《​采购员报销差旅费会计分录怎么写?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​采购员报销差旅费会计分录怎么写?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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