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​开劳务百分之的专票需要进项票吗

会计学习资料1662022-12-05

本篇是有关​开劳务百分之的专票需要进项票吗的会计知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​开劳务百分之的专票需要进项票吗的相关财税知识，说不定能够您解决​开劳务百分之的专票需要进项票吗的财税学习和工作问题。

开劳务百分之的专票需要进项票吗

没有进项税额的话,也就是说开具了多少销售发票就要缴纳多少增值税了,因为没有进项税额可以抵扣的;这样公司绝对不允许的.

增值税计算公式=销项税额-(进项税额+上月留抵税额-进项税额转出)

另外没有进项也就表示公司没有采纳,所以开具的销售发票是虚开销售,虚开销售税务上要稽查的.

一、如果暂时没有收到进项发票,就只能先暂估入库,然后再以暂估入库后的价格来开具专用发票.

1、先冲暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商

2、销售产品开具增值税专用发票:

借:应收账款/应收货款

贷:主营业务收入

应交税费/应交增值税/销项税额

二、待收到增值税专用发票时,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.

1、冲回之前的暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、然后按收到增值税发票入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款/应付货款---XXX供应商

一般纳税人可以开劳务发票吗?

一般纳税人是可以开劳务发票的,可以抵扣,税率是6%.

劳务发票指服务业统一发票务应税项目写明的是提供劳动,实际也是增值税专用发票,所以可以用进项税额抵扣.对于一般纳税人,劳务费发票的增值税税率是6%.

进项税抵扣会计分录:

抵扣进项税的过程,是不需要做分录的.

如果进项税额大于销项税额,那么月末应交增值税借方余额,表示进项税额未抵扣完,有留抵数.

如果销项税额大于进项税额,月末应交增值税贷方余额,则需要结转,分录如下:

借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

开劳务百分之的专票需要进项票吗?通过本文对相关规定的解读,大家对于这个问题了解掌握了吗?小编认为小规模纳税人没有进项也是可以开具劳务发票的.感谢大家,本文就分享到这里了,我们下期再见了.

上述便是会计职称考试资料关于《​开劳务百分之的专票需要进项票吗》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​开劳务百分之的专票需要进项票吗」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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