这是一篇关于应交税金纳税申报后如何进行账务处理的会计资讯内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中应交税金纳税申报后如何进行账务处理的相关财税知识，可能能您解决应交税金纳税申报后如何进行账务处理的财税学习和工作问题。
应交税金纳税申报后如何进行账务处理
企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳退还等情况,应在"应交税金"科目下设置"应交增值税"和"未交增值税"两个明细科目核算.
一般纳税人在"应交税金-应交增值税"明细账的借、贷方设置分析项目,在借方分析栏内设"进项税额"、"已交税金"、"转出未交增值税"等项目;在贷方分析栏内设"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"等项目.
一般纳税人在应交税金下设置"未交增值税"明细账,将多缴税金从"应交增值税"的借方余额中分离出来,解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题,使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然,为申报表的正确编制提供了条件.
按照您的表述,月末应当还需要编制如下会计分录:
月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交增值税"转入"未交增值税",这样"应交增值税"明细账不出现贷方余额,会计分录为:
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金-未交增值税
次月15日前申报缴纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
小规模纳税人增值税账务处理
小规模纳税企业通过"应交税费--应交增值税"科目核算,不允许抵扣进项税额.
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记"主营业务成本"、"原材料"、"工程施工"等科目,贷记"应付账款"、"应付票据"、"银行存款"等科目.待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"主营业务成本"、"原材料"、"工程施工"等科目.
应交税金纳税申报后如何进行账务处理?根据我们上面文章中的介绍,可以了解到企业申报缴纳的税费中主要的增值税、企业所得税、个人所得税等重要的税种,可以通过应交税费会计科目核算,纳税申报之后,可以直接冲减应交税费科目中的金额.
以上是税务知识关于《应交税金纳税申报后如何进行账务处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「应交税金纳税申报后如何进行账务处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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