出口发票和进项发票不一致怎么做

这篇是关于出口发票和进项发票不一致怎么做的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中出口发票和进项发票不一致怎么做的相关财税知识，可能能您解决出口发票和进项发票不一致怎么做的财税学习和工作问题。

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出口发票和进项发票不一致怎么做

进项发票和出口发票上的法定第一单位不一致，这种情况肯定需要修改的，否则会影响退税，但是至于是修改进项发票还是出口发票，需要根据具体情况确定的。

出口货物开票遵循以下规则

1、开具出口货物的增值税普通发票

①生产企业：一律使用升级后的增值税系统开具普通发票代替原来的出口发票(普通发票二联、五联均可)，今后其他类型出口发票一律不再使用，如有未缴销的尽快缴销。

②外贸企业：可以选择“使用升级后的增值税系统开具普通发票”或者“开具企业自制凭证”两种方式。

③运保佣冲减可不开具出口发票，申报时录入取得的原始发票号码。

2、需以本位币(人民币)开具。

3、其中在填开时税率为0(选择免税)。

4、购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区;如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。

5、合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等等在备注中填写，如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。

6、如果“销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次(票面可开具8条)，可以汇总开具，附清单，加盖发票专用章后附在发票后面;如开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单必须通过开票系统进行开具，现有系统内每张清单可最多填列254条;清单的金额计算和发票票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。

7、发票打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。

8、开具自制凭证的发票号码建议录入规则为“申报年月6位+申报序号4位”。

9、发票开票限额不够，申请提高开票限额。提高限额后仍旧不能满足的，可以每条报关单项目对应开一张发票(建议尽量少用)。

10、0退税率的出口货物申报视同内销征税的，发票可以按照17%税率开具。

11、如果上级部门针对发票开具有最新要求，我们将及时对上述说明进行补充或修改。特殊情况：生产企业出口发票号码录入在开票限额低于出口金额的情况下，可通过开具连续号码的多张出口发票解决。具体的发票开具步骤和出口退税申报录入规则如下：

①如果出口报关单金额大于开票限额，将总金额拆分，并开具多张号码连续的出口发票。

②在出口退税申报软件中申报时，金额填写多张发票的汇总金额，发票号码填写第一张发票的发票号码+最后一张发票的截止号码。

针对出口发票和进项发票不一致怎么做也做了相关的说明，其实就算两者发票不一致，符合增值税抵扣条件也可以抵扣，并不是说一定要开票一致才可以抵扣。关于增值税发票抵扣财务人员需要完全熟悉。

上述便是税务知识关于《出口发票和进项发票不一致怎么做》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「出口发票和进项发票不一致怎么做」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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