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月末有留抵税款需要做会计分录吗

会计学习资料3232022-12-05

本篇是关于月末有留抵税款需要做会计分录吗的会计知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中月末有留抵税款需要做会计分录吗的相关财税知识，可能能够您解决月末有留抵税款需要做会计分录吗的财税学习和工作问题。

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月末有留抵税款需要做会计分录吗

期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵，此金额不需要编制会计分录。月末有留抵税款不用账务处理，保留在应缴税费--增值税借方余额，反应的是未抵扣的税金。转出未交增值税，才这样处理：借:应交税费-增值税--转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税。

上期留抵税额本期抵扣怎么做账?

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—应交增值税—未交增值税

贷：银行存款

关于月末有留抵税款需要做会计分录吗?小编做了以上分析与总结，希望对大家有所帮助。留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收。如果只有留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。

上述便是会计考试资料关于《月末有留抵税款需要做会计分录吗》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「月末有留抵税款需要做会计分录吗」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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