小规模纳税人开错税率怎么办

本文是关于小规模纳税人开错税率怎么办的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中小规模纳税人开错税率怎么办的相关财税知识，我们相信也许能您解决小规模纳税人开错税率怎么办的财税学习和工作问题。

小规模纳税人开错税率怎么办

企业收到或者开出税率不正确的发票，如何进行处理，主要分以下几种情况。

一、发票出具方

1、小规模纳税人：

1.1小规模纳税人开出的普通发票，如果税率开具错误，在当月申报时，一定要根据开出发票的含税金额，除以正确的适用税率，换算成合适的不含税销售额，进行凭证的制作以及纳税申报。

有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报，后期再进行调整，这是错误的做法。这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失，不符合税法重实质不重形式的的原则。

如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回，无需苛责自己，毕竟对方不能抵扣税金，不会造成国家税款的流失，千万不要在开票系统里乱开红字发票。

1.2小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票，无论错误的选择低税率还是高税率，都必须与对方取得联系，正确进行红票的开具，重新开具正确的蓝字发票。

出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息，确定收入和税金，而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入。待企业取得开具红字的批复后，根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后，进行收入和税金的调整。

取得发票方不予配合，无法换开正确税率发票的情况下，出票方如果按照低税率开出发票，那就应该调整收入和税金，按照适用税率申报增值税；如果按照高税率开出发票，企业就应该按高税率申报税金，缴纳增值税。

2、一般纳税人

一般纳税人开具的普通发票和专用发票如果税率开具错误，应该参照小规模纳税人开具错误税率的专用发票的处理办法进行相同的处理。

为什么一般纳税人开具的普通发票不能参照小规模纳税人开具错误税率的普通发票的处理办法，这主要是为了避免税务系统出现信息预警。

二、发票取得方

企业收到的税率错误的普通发票与专用发票，应该采用同样的处理法方法：跟出票方联系沟通，换开正确税率的发票。

第一：错误税率的专用发票认证后也不允许正常抵扣，财务人员不要给自己企业找麻烦；

第二：企业财务人员千万不要因为取得的税率错误的增值税普通发票不会影响自家公司核算而不配合对方重新换正确税率发票的要求，毕竟要体谅对方开票人员的难处，天下财务一家人，不要互相刁难。

营改增后建筑劳务公司的税收方式和税率是多少?

营改增后建筑劳务公司的税收方式和税率是11%。

小规模搞建筑劳务,营改增后,地税和国税有哪些税种及税率是多少：

增值税(小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为11%)。

城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%。

教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%。

地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%。

水利建设基金(增值税+营业税+消费税)纳税额*1%。

企业所得税(利润总额*25%) 。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

小规模纳税人开错税率怎么办？如果遇到这样的问题就按照上面的流程和方式处理吧！大家都知道不同的地区收费用的时间和地点是不一样的，大家在上缴税收的时候，一定要先弄明白哦！

以上是会计实务关于《小规模纳税人开错税率怎么办》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「小规模纳税人开错税率怎么办」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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