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已认证的发票冲红会计分录怎么做

会计学习资料2782022-11-28

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已认证的发票冲红会计分录怎么做？红冲发票也要做帐，它的做法就是按你要冲销的凭证，借、贷方科目都相同，不同的只是金额为红字。

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

已认证的发票冲红会计分录怎么做？

应根据开具红字增票,仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时,已经核算成本了,12月份就应开具仓库红字入库单,冲减库存商品;);财会根据仓库单,填制凭证,会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

以上便是会计资讯有关《已认证的发票冲红会计分录怎么做》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「已认证的发票冲红会计分录怎么做」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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