采购垫付发票会计分录怎么写（采购员垫付货款再报销）

今天给各位分享采购垫付发票会计分录怎么写的知识，其中也会对采购员垫付货款再报销进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、采购员王强报销差旅费850元以现金支付其垫付款如何做会计分录
• 2、采购原材料材料的运费及运费税费,对方垫付怎么做会计分录
• 3、企业购入材料对方代垫运杂费怎么做会计分录

采购员王强报销差旅费850元以现金支付其垫付款如何做会计分录

采购员王平预借差旅费300元，以现金付讫，会计分录为：借：其他应收款300 贷：库存现金 300 其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。

你好~借管理费用-业务招待费 贷库存现金。

会计分录：借：其他应收款 800 贷：库存现金 800 会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。

借款时 借：其他应收款 贷：库存现金 报销时：借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款 为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。

采购员出差回来报销差旅费530元，以现金补付差额，会计分录为：借：管理费用 （530+差额）贷：其他应收款 530 库存现金 （差额）其他应收款主要包括：应收的各种赔款、罚款。

采购原材料材料的运费及运费税费,对方垫付怎么做会计分录

购入材料对方代垫运费，作为购入的一方来说计入购进材料的成本，如果款项没有支付，贷方通过应付账款科目核算。借：原材料 —某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款—某某单位。

对方代垫运杂费，如果取得运输票，可以按照7%抵扣进项税额 运杂费，是购进原材料的进货成本的组成部分，要记入存货成本。

销售商品代垫付运费在确认销售收入的同时一并计入应向对方收取的价税款一起处理。

企业购入材料对方代垫运杂费怎么做会计分录

对方代垫运杂费2000元，如果取得运输票，可以按照7%抵扣进项税额 运杂费，是购进原材料的进货成本的组成部分，要记入存货成本。运杂费，要按照货物重量来进行分摊，本别计入A、B两种原材料的进货成本。

借：材料采购 贷：其他应付款 代垫的350元中的增值税抵扣金额＝350＊7％＝25元，计入采购成本的部分＝350－25＝325元。

购入材料对方代垫运费，作为购入的一方来说计入购进材料的成本，如果款项没有支付，贷方通过应付账款科目核算。借：原材料 —某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款—某某单位。

借：材料采购 贷：其他应付款 代垫的350元中的增值税抵扣金额=350*7%=25元，计入采购成本的部分=350-25=325元。

杂运费发票必须出具给采购方。杂运费必须由采购方瑜运输方直接结算。作为供货方的会计凭证是借：应收账款借，其他应收款-代垫运费。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于采购垫付发票会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决采购员垫付货款再报销账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。