发票已经抵扣会计分录怎么处理（发票已经抵扣了）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈发票已经抵扣会计分录怎么处理，以及发票已经抵扣了对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、抵扣进项税转出的会计分录
• 2、增值税抵扣怎么做账
• 3、已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录?
• 4、进项税怎么做分录,从拿到票到抵扣完成的分录。
• 5、已抵扣未入账增值税发票账务处理?急求解答!

抵扣进项税转出的会计分录

1、贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）交纳税款时 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出，说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了，属于违规操作。

2、“进项税额转出”会计分录的做法如下：（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。

3、固定资产、无形资产或者不动产净值，是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额。

4、其会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(进项税额转出)，贷：应交税费—应交增值税(进项税)。结转时的会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(进项税额转出)，贷：应交税金—未交增值税。

5、月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

增值税抵扣怎么做账

增值税抵扣：应缴的税费=销项税－进项税。一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

一般纳税人进项销项抵扣做账方法如下：一般纳税人进项抵扣时借：原材料/周转材料/固定资产/库存商品/管理费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款/库存现金/应付账款/预付账款。

“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。直至出现贷方余额时，做下列分录缴纳增值税：借：应交税费—转出未交增值税，贷：应交税费—未交增值税，缴纳时：借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

挂账留抵时。借：应交税费—增值税留抵税额；贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)。通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣。借：应交税费——应交增值税(进项税额)；贷：应交税费——增值税留抵税额。

做账分录 如果收到的是增值税发票，那是可以抵扣的。

已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录?

已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。

增值税专用发票抵扣账务处理 发票应该入账后再认证抵扣，认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。 申报成功后，将要交的增值税额做分录转入未交增值税，注意检视应交增值税余额，一般应该为零。

如果之前是认证的已经入账了的话，借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目；贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。

已经认证抵扣的发，发生冲红，处理方法是：进入开票系统，点击发票管理；点击红字信息表；击增值税专用发票红字信息表填开；选择购买方申请，再选择已抵扣。

红字冲销会计分录 一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。

已认证的进项税额红冲，需要做之前认证入账的相同分录金额负数，或者相反分录金额正数。已认证的进项税额红冲，账务处理是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。

进项税怎么做分录,从拿到票到抵扣完成的分录。

收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税）销项-进项=本月应该交税金 （销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。

方法1：一般的货物(即凭票抵扣进项税额的货物)，进项税额转出=账面成本税率 会计分录：借：原材料；应交税费应交增值税(进项税额；贷：银行存款。进项税额转出的另一种特殊方式比例转出法。

抵扣进项税的账务处理如下：购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品 ，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），月底进项大于销项可以不做分录。

由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。

增值税专用发票这个月开的，下个月做账抵扣可以吗 只要在有期限内都可以抵扣。规定的增值税专票抵扣期限是180天。

“进项税额转出”会计分录的做法如下：（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。

已抵扣未入账增值税发票账务处理?急求解答!

对于发票已经认证抵扣的但是没有入账的，可以让对方作废原先的发票，然后重新开具。这样就可以进行重新抵扣入账了，同时接受发票方需要开增值税红字通知单，做进项转出。

发票抵扣联已抵扣，发票未做账看是否本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣，如是，本月补记账务处理即可。如果没有 本月只能含税入账 不能抵扣税款了。

增值税专用发票抵扣账务处理 发票应该入账后再认证抵扣，认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。 申报成功后，将要交的增值税额做分录转入未交增值税，注意检视应交增值税余额，一般应该为零。

不用处理，下个月将该进项发票认证纳税后余额会自动冲抵。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。

已经认证的专用发票应在认证当月进行抵扣，并在申报期内申报抵扣。已经抵扣的专用发票未入账，只会造成会计账面的应交增值税余额与增值税申报表上的数据不一致，出现差异，通常不影响实际申报内容，也不违反税法规定。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于发票已经抵扣会计分录怎么处理的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决发票已经抵扣了账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。