怎么做会计分录和发货（发货会计科目）

今天给各位分享怎么做会计分录和发货的知识，其中也会对发货会计科目进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、已发货未收款未开票如何做会计分录
• 2、已发货未收款的会计分录怎么做?
• 3、供应商款到发货的会计分录怎么做
• 4、之前已经收到货款,现在要发货怎么做会计分录

已发货未收款未开票如何做会计分录

一是不打算开具发票。在这种情况下，它可以包含在未开票收入中，其分录为： 借方：应收账款等。贷款：主营业务收入、 应交税费-应交增值税-销项税额。

对于尚未实现收入但已发 出的商品，应设定“分期收款发出商品”账户核算已经发出但尚未结转的商品成 本。

如果是正常销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税额 借：主营业务成本 贷L库存商品 收入的确认，与是否开票与是否付款无关。

贷：主营业务收入-未开票收入。应缴税费-应缴增值税（销项税额）。开具发票时的会计分录：借：主营业务收入-未开票收入。贷：主营业务收入-开票收入。

已发货未收款的会计分录怎么做?

1、发货，款未收未开发票分录怎么做 发货，未收款未开发票的会计分录根据是否满足收入确认条件，会计分录也不同。

2、而涉及“现金”或者“银行存款”科目的会计分录，应当编制现金凭证或者银行凭证（也可以是收款凭证或者付款凭证）。

3、销售商品未收款，会计分录为：一般纳税人：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税（销项税额）小规模纳税人：借：应收账款 贷：主营业务收入 应收账款账户：账户性质：资产类账户。

4、如果开票了，分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）如果未开票，暂不做处理，未开票可能还有变数，如果变化了还要调整，太麻烦。

供应商款到发货的会计分录怎么做

要看你当时预收货款是挂的什么科目。应该是：借：银行存款 贷：应收账款（或预收账款）。

借：应付账款 贷：营业外收入 但是，实际操作中，一般冲减存货成本。从避税角度考虑，也可以转为账外资金管理。

先收款后发货会计分录是，收款的时候，借：银行存款等科目，贷：预收账款。发货的时候，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。

款到发货，会计分录为：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）主营业务收入账户：账户性质：收入类账户。

支付供应商货款，主要通过银行存款或是库存现金进行支付，主要有如下操作：采购库存商品时，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款，支付供应商货款时，借：应付账款，贷：银行存款或是库存现金。

比如签订含税价500000合同量分批发货会计业务 根据《增值税暂行条例》第19条内容规定，必须当月确认收入。

之前已经收到货款,现在要发货怎么做会计分录

已经收到货款，但未开票发货的会计处理！ 已经收到货款，但未开票发货的会计处理： 借：银行存款 贷：预收账款。未发货的不确认收入。因为货物的风险没有转移，所以不符合确认收入的条件。

上月收款，借银行存款，贷预收账款。本月发货开票，借预收账款，贷销售收入，贷应交税费-应交增值税。

发货时多发，可退回或增加销售收入，收到预收款，借：银行存款 贷：预收账款 发出商品，借：应收账款 贷：销售收入 贷：应交税金--增值税（销项税）同时，借：预收账款 贷：应收账款 应收账款余额即还没收回的货款。

1]、收到款时记：借：银行存款。贷：预收帐款。2]、发货开票时：借：预收帐款。贷：主营业务收入。贷：应缴税金[费]-销项税。3]、并需同时或同期结转销售成本：借：主营业务成本。贷：库存商品。

比如签订含税价500000合同量分批发货会计业务 根据《增值税暂行条例》第19条内容规定，必须当月确认收入。

在月内，开票的话，直接做借银行存款，贷销售收入。

关于怎么做会计分录和发货和发货会计科目的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。