票先到怎么做会计分录（先票后款分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关票先到怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习先票后款分录的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、原材料估价入账并领用后,发票到了,会计分录如何做啊?
• 2、发票没来已计提水电费了.发票来了要怎么做分录
• 3、关于货到、票到、款付的几种情形的会计分录.求助怎么写
• 4、收到发票后如何做会计分录?
• 5、先收到增值税专用发票,款未付,,分录怎么做?付款后又如何处理?

原材料估价入账并领用后,发票到了,会计分录如何做啊?

1、可以在月初冲回，如果发票仍未收到，就再重新估入就可以了。发票额与估入差额，如果不是你特意而为，一般估入成本与实际发票成本差额应当不大，在成本计算时不必调整以前月份出库，并入当月出库成本一并计算就可以了。

2、会计分录是记账凭证的最简化形式，是会计复式记账原理的具体体现，是会计记账的数据基础。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确，便于事后检查。

3、这个月来发票，你先把去年12月份暂估的凭证红字冲回，然后按发票重新记账就可以；如果在12月份已经销售或使用，那就相应调整销售成本。

4、如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。

5、② 材料已收到，但结算凭证未到。月终时，应根据该批材料合同价格或计划价格暂估入账 ，并通过“应付账款——暂估应付账款”科目进行核算。

发票没来已计提水电费了.发票来了要怎么做分录

发票来了，用发票做同样的正确蓝字分录，同时做上面同样的红字冲销分录即可。如果这个过程没有跨月，可不必这样麻烦。只等发票来了再做帐也不迟。

发票没来，不能作为费用报销，预付款只是往来款项，不涉及企业所得税。预付时借记 预付账款 贷 银行存款。收到发票后借 管理费用 贷 预付账款。

计入预付账款就可以了，等发票回来再转到管理费用就可以了。

这种情况，你需要先做张与原凭证一样的红字凭证，用以冲销错误的分录，然后依据发票再做张蓝字凭证即可。

关于货到、票到、款付的几种情形的会计分录.求助怎么写

1、支付货款的分录如下：借：应付账款—客户名称贷：银行存款待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。

2、票据到期收到款项 借：银行存款 贷：应收票据 “主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。

3、此题会计分录如下：可以先按照暂估价入账：借：原材料 贷：应付账款---暂估价 下月初，用红字冲销。

4、付款时：借：预付账款 贷：银行存款 货到发票没到，这个先暂估入账。下月初再冲回，票到时再按实际入账。

5、收货款：借：银行存款；贷：应收账款；开发票：借：应收账款；贷：主营业务收入；应交税费—应交增值税—销项税额。销售产品应该由销售方开出发票，货款已经收到，表示销售成立，应确认收入实现，并结转销售成本。

收到发票后如何做会计分录?

1、收票方：企业收到银行承兑汇票时，计入到应收票据科目。比如某企业销售货物取得对方开具的银行承兑汇票，做如下分录：借：应收票据，贷：主营业务收入。应交税费-应交增值税(销项税额)，小规模应交税费-应交增值税。

2、收到普票做分录如下：借：原材料贷：应付账款或银行存款或库存现金。

3、购买商品，之后收到发票的会计分录如下：借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。

4、在建工程—(用于建造固定资产—一般回含在你收到建筑结算发票当中)贷：银行存款/库存现金 如果一次性支付的金额较大，比如5万，纳税人就不是个人，而是个人的劳务提供者！要交纳个人所得税—具体是劳务报酬。

5、每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。

6、现在有很多小规模纳税人公司和一般纳税人公司，但是小规模公司销售货物后取得的普票，应该怎么做会计处理呢？会计分录应该怎么做呢？和我一起来了解一下吧。

先收到增值税专用发票,款未付,,分录怎么做?付款后又如何处理?

购买保险收到增值税专用发票怎么做分录 本月电费已交，未收到增值税专用发票是可以先做帐的。先进成本，税金不用进，下月再冲回就行。

一般纳税人，收到加油增值税专用发票一张，款项未付（个人垫付），会计分录：借：管理费用-汽车费用 应交税费-应交增值税（进项税）贷：其他应付款-个人 如果是企业银行付款，也可以挂单位名。

借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税）等对方给了你钱，再做：借：银行存款 贷：应收账款 冲掉就可以了。

是款项未收吧 根据开具的增值税专用发票确认销售收入和应交增值税，价税合计计入应收账款。

如“原材料”“库存商品”“在途物资”“材料采购”等），未付款则记入“应付账款”贷方。反映一项资产和一项负债同时增加。

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