应收应付会计分录怎么做（应收应付的会计分录）

今天给各位分享应收应付会计分录怎么做的知识，其中也会对应收应付的会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？
• 2、应收应付对冲会计分录怎么写
• 3、应付账款会计分录怎么做？
• 4、应收账款如何做会计分录？
• 5、应收应付会计分录问题

应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？

如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。

一，你“应收账款”a公司500万元余额首先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。

二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：

借：应收票据500万元。

贷：应收账款”a公司500万元。

三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：

借：应付账款b公司500万元：

贷：应收票据500万元。

四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应_具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司_具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。

五，这样做就比较合续且较规范。

应收应付对冲会计分录怎么写

应收应付对冲会计分录，

借：应付账款，

贷：应收账款，

应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

应付账款会计分录怎么做？

应付账款会计分录怎么做？

2月份做分录

借：现金 20000

贷：应付帐款（客户名称） 20000

3月份做分录

借：应付帐款（客户名称） 20000

贷：现金或银行存款 20000

应付账款会计分录如何怎么做

1收到未付款货物：

借：库存商品-XXX

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款-XXX

2.付XXX所欠货款：

借：应付账款-XXX

贷：银行存款

应付账款分录

这样记账是有问题的。

虽然“其他应付款-老板”这个科目走平了，但是顺序颠倒了。而且由于购销行为是你单位与他单位（或个人）之间的业务往来，那么货款的支付也必须以单位的名义（企业法人的名义）支付，同时从财务政策、税收叮策来讲，支付货款的单位与发票上开具的购货单位必须一致，因此，财务处理如下：

1、借老板钱时：

借：银行存款

贷：其他应付款-老板

2、支付所欠货款时：

借：应付账款

贷：银行存款

3、归还老板钱时：

借：其他应付款-老板

贷：银行存款

供参考。

应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？

如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。

一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。

二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：

借：应收票据 500万元。

贷：应收账款”a公司500万元。

三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：

借：应付账款b公司 500万元：

贷：应收票据 500万元。

四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。

五，这样做就比较合续且较规范。

应付账款借方挂帐多年，怎么做会计分录啊

应付账款借方表示你们多付了，应该是属于预付账款的范畴。

如果你们真的是付多了款或者预付账款不能收回，那么要请企业主管审批转营业外支出，如果你们是因为对方没有提供发票而不能转费用成本帐，那要催缴对方俯司提供发票

多给对方应付账款,应怎么做会计分录

1、如果是付完款就知道了，会计分录是：

借：应付账款

其他应收款

贷：银行存款

2、如果是后期对账发现的，会计分录是：

借：其他应收款

贷：应付账款

应付账款 怎么做分录？ 5分

如果你公司是一般纳税人的话，能取得增值税专用发票的，就

借：库存商品

应交税费（进）

贷：应付账款或银行存款

如果是不能取得增值税专用发票的，就

借：库存商品

贷：应付账款等

如果你公司是小规模纳税人，无论有无发票，都只能

借：库存商品

贷：应付账款等

因为小规模纳税人不能抵扣进项税的。

应付款减少的会计分录是怎么做的？

借：应付账款（其他应付款）--XX

贷：银行存款（库存现金）

应付账款的会计分录怎么写

付款：借应付账款

贷；银行存款

应付账款转预付账款分录怎么做的？

你最好写个调整说明，然后做调整

借方：应付账款

贷方：预付账款

应收账款如何做会计分录？

应收账款收回，会计分录为：

借：银行存款

贷：应收账款

本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

扩展资料：

一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

企业（保险）按照原保险合同预定应向投保人收取的保费，可将本科目设为1122 应收保费科目，并按照投保人进行明细核算。

企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。

不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

二、本科目可按债务人进行明细核算。

三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。

四、企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

参考资料来源：百度百科-应收账款

应收应付会计分录问题

应收冲应付做会计分录如下：

1、借：应付账款

：**单位

贷：应收账款：**单位

2.应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下，一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作。

3.涉及应收应付对冲的科目包括以下两组科目中任何对应组合：应收账款、其他应收款、预付账款；应付账款、其他应付款、预收账款。但在工作中主要是应收账款货款和应付账款材料款之间的对冲。

4.该账务处理只适用于国内交易的客户，不适合海外报关销售交易的客户。在月度结账时，科目余额应为0，且不可以跨客户进行收应付对冲。

5.应收应付对冲时，双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票。

通过上述对应收应付会计分录怎么做和应收应付的会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。