预借费用会计分录怎么做（预借款怎么记账）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈预借费用会计分录怎么做，以及预借款怎么记账对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、预借差旅费会计分录
• 2、职工预借差旅费，以现金支付，会计分录怎么写
• 3、预借差旅费，后报销，余款交回，该如何编制会计分录
• 4、预借差旅费多花或少花怎么做会计分录
• 5、销售部某人出差,预借现金1500元,会计分录如何写
• 6、预借差旅费、报销差旅费 的会计分录

预借差旅费会计分录

职工预借差旅费，以现金支付，会计分录为：

借：其他应收款——某某员工

贷：库存现金

当员工出差回来报销时：

借：管理费用 库存现金（多余款退回）

贷：其他应收款

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

扩展资料

报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

参考资料来源：百度百科－差旅费

职工预借差旅费，以现金支付，会计分录怎么写

会计分录：

借：其他应收款

贷：库存现金

回来报销时：

1、管理人员回来报销时：

借：管理费用

库存现金（多余现金退回）

贷：其他应收款

2、销售人员回来报销时：

借：销售费用

库存现金（多余现金退回）

贷：其他应收款

补充资料

其他应收款其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。预借差旅费属于企业为员工垫付的款项，实际上属于备用金性质，故先计入其他应收款。

预借差旅费，后报销，余款交回，该如何编制会计分录

1、职工某某预借差旅费6000元，付现金：

借：其他应收款-- 职工某某  6000

贷：库存现金  6000

2、 职工某某报销差旅费5200元，余款交回：

借：管理费用--差旅费 5200

借： 库存现金  800

贷：其他应收款-- 职工某某  6000

3、差旅费报销原则：

（1）差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

（2）员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

（3）员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

扩展资料：

从2016年年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新标准，部级官员在北京、上海两地的住宿费标准最高为1100元，较原标准提高300元；其他省份住宿费标准则为800元或900元。司局级干部和处级及以下干部的住宿费标准也根据城市不同，有不同程度的上调。

上调差旅费并不等于违背八项规定或者其他党纪党规，无论是差旅费还是其他党风廉政建设内容，在严格要求的同时也理应实事求是。如今的正风肃纪重在解决实际作风问题，而并非要过分不合理地压低公职人员的办公条件和生活待遇。

参考资料来源：百度百科-差旅费

参考资料来源：人民网-人民网评：对公务员差旅费提高不必过分猜忌

预借差旅费多花或少花怎么做会计分录

预借差旅费多花或少花怎么做会计分录

一、王某借支差旅费100元

借：其他应收款一王某100元

贷：库存现金或银行存一100元

二、结算王某差旅费发票报销80元

借：管理费用一差旅费80元

借：库存现金一20元

贷：其他应收款一王某100元

预借差旅费，该怎么写会计分录

预借差旅费，

发生是：借：其他应收款***；贷：现金（银行存款）

按实际的发票报销单计入：借：管理费用（营业费用、制作费用）-差旅费；贷：现金；还款时：借：现金（银行存款）贷：其他应收款***；

希望能帮到你，望采纳！

行政人员差旅费25000，报销人员未预借差旅费，怎么做会计分录

借：管理费用/销售费用/制造费用--差旅费 25000

贷：库存现金/银行存款25000

差旅费需要提供以下证明材料：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。该扣除办法明确了差旅费可以作为销售费用及管理费用在企业所得税税前扣除。

怎么做会计分录?:办公室杨威出差预借差旅费3000元。

借：其他应收款-杨威 3000元

贷：现金 3000元

借：银行存款 20万

贷：短期借款 20万

还款时：借：短期借款 22万

贷：银行存款20万

财务费用-利息 2万

采购员预借差旅费怎么写会计分录？ 报销的差旅费又怎么做分录？

1.借款时,借:其他应收款 贷:现金

报销时,2.如果借款金额小于报销金额,借:管理费用 贷:其他应收款(借款金额)现金(补足差额)

3.如果借款大于报销金额,借:管理费用(报销金额)现金(应退回金额) 贷:其他应收款

4.如果3你会了,厂长报销的你就会了

业务员出差，预借差旅费380元，咂做会计分录啊？

借款时：

借：其他应收款－XXX 380贷：库存现金 380

报销时：

借：管理费用－差旅费

借：库存现金

贷：其他应收款－XXX 380

会计分录某职工张丽预借差旅费1000元

预借差旅费1000元的会计分录是：

借：其他应收款-张丽 1000

贷：现金/银行存款 1000

职工王刚预借差旅费3000元会计分录

职工借款时

借：其他应收款--王刚 3000

贷：库存现金 3000

等职工还款的时候

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-王刚

李花出差回来，报销差旅费3000元，上月已预借差旅费1000元。会计分录怎么写?

一、李花出差回来，报销差旅费的会计分录是：

借：管理费用（实际报销金额）3000；

贷：其他应收款（出差前借支金额）1000；

库存现金（差额）2 000；

二、说明；

1、上月李花出差前预借差旅费1000元时，出纳支付了现金，企业的库存现金减少，但差旅费还未发生，只是李花欠了单位的一笔钱，对单位来说是一笔应收的债权，通过”其他应收款“核算。（其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。）会计分录：

借：其他应收款——李花1 000；

贷：库存现金1 000；

2、李花出差回来报销，有关单据表明差旅费已经发生，差旅费是公司应统一负担的一项费用，按制度规定计入”管理费用“，费用增加记借方。同时，李花以单据抵偿了出差前向单位预借的款项，不欠单位的钱了，其他应收款减少，记入贷方。差旅费中差额2000元是李花垫付的，单位应以现金补付给他。分录如上所述。

3、如果李花出差前预支差旅费5000元，实际报销3000元的话，多支付的2000元在报销时应退还给单位。 1、退回多余现金，

借：库存现金　500，

贷：其他应收款－某某　500，

2、报销费用，

借：相关成本费用－差旅费　1000，

贷：其他应收款－某某　1000，

其实可以全编一个凭证，

借：库存现金　500，

相关成本费用－差旅费　1000，

贷：其他应收款－某某　1500。

职工小王出差预借差旅费1500元，的会计分录？

1.借款时，会计分录

借:其他应收款——职工借款1500

贷：现金1500

2.要是差旅费(假定他是管理部门)正好，那就是

借:管理费用——差旅费1500

贷：其他应收款——职工借款1500

3.要是钱没花完，比如还剩了200，那就是

借：管理费用1300

现金200

贷：其他应收款——职工借款1500

4.要是小王是销售部门，那就是销售费用。另外，营改增背景下，住宿费的发票可以抵扣的，所以，现实中需要小王开增值税专用发票才好。

销售部某人出差,预借现金1500元,会计分录如何写

1、销售部某人出差,预借现金1500元：

借：其他应收款-XXX1500

贷：库存现金1500

报账无余款时：

借：销售费用1500

贷：其他应收款-XXX1500

3、报账有余款时：

借：销售费用

借：库存现金

贷：其他应收款-XXX1500

扩展资料：

一、账户设置

“其他应收款”账户用于核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。在“其他应收款”账户下，应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账。

二、其他应收款的会计处理实例

[例]

某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：

（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：

借：其他应收款──备用金（李红）300

贷：银行存款300

（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。

借：管理费用120

贷：库存现金120

（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。

借：库存现金100

贷：其他应收款──备用金（李红）100

（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。

借：管理费用30

库存现金170

贷：其他应收款──备用金（李红）200

参考资料来源：百度百科-其他应收款

预借差旅费、报销差旅费 的会计分录

1、借出时：

借：其他应收款－－**人

贷：现金

2、报销时：

全部花完：

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金：

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

扩展资料：

其它情况的会计处理：

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

出差者根据出差的去向、地点、时间、任务填写好住宿费、伙食补助费、城市交通费等项目的《差旅费报销（领）凭证》，经部门（或主管）领导审批后，再到财务部门一次性领取经费，超支不补，节约归己；通过招标确定定点宾馆。

报销流程：

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

因订立合同而发生的差旅费、投标费等有关费用，应直接确认为当期管理费用。

参考资料：

百度百科-差旅费

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于预借费用会计分录怎么做的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决预借款怎么记账账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。