飞机票怎么抵扣会计分录（飞机票抵税会计分录）

今天给各位分享飞机票怎么抵扣会计分录的知识，其中也会对飞机票抵税会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、报销差旅费（飞机票)，会计分录怎么做？
• 2、请问老会计 飞机票，火车票怎么认证抵扣？
• 3、订机票怎么做会计分录
• 4、请问老会计 火车票，飞机票，汽车票抵扣增值税的时候要不要认证？如何填表报税？

报销差旅费（飞机票)，会计分录怎么做？

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料

差旅费核算内容：

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

参考资料来源：百度百科-差旅费

请问老会计 飞机票，火车票怎么认证抵扣？

首先机票和火车票不需要认证就可以计算抵扣。

其中：取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

注意，机场建设费不能计算在内

火车票允许抵扣的进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

申报表：

计算得抵扣进项税填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”“税额”列，

第8b栏“其他”“份数”列填写份数，“金额”列填写“总额-税额”元。同时，还需将上述内容填入本表第10行“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务”。

订机票怎么做会计分录

订票时：

借：其他应收款---xx售票点

贷：银行存款

取票时：

借：管理费用（或销售费用等科目）--差旅费

贷：其他应收款---xx售票点

本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

扩展资料：

一、为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

请问老会计 火车票，飞机票，汽车票抵扣增值税的时候要不要认证？如何填表报税？

感谢您的提问，火车票、飞机票、汽车票等票证取得后，需要抵扣增值税时不需要进行认证，无需在增值税认证平台进行认证。可以按照相关抵扣税率，直接计算税率进行抵扣。

会计分录如下：

借：主营业务成本—差旅费

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

在纳税时，填列增值税纳税申报表附表二中的第10行其他扣税凭证中的第15行的其他填列抵扣具体数据。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于飞机票怎么抵扣会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决飞机票抵税会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。