多余的钱怎么会计分录（多余现金会计分录）

今天给各位分享多余的钱怎么会计分录的知识，其中也会对多余现金会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、退回多余款项怎么做账？
• 2、银行汇票多余款会计分录怎么做
• 3、l多收的钱怎么做会计分录
• 4、收到银行汇票多余款的会计分录
• 5、要退回多收款项怎么做会计分录？

退回多余款项怎么做账？

企业退回多余款项分为企业收到多余退回款和企业退回多余款两种情况，具体处理如下：

一、企业收到多余退回款时：

1.企业原预付账款支付多了，对方退回多收款项时：

借：银行存款

贷：预付账款

2.支付银行汇票或商业票据太多退回时：

借：银行存款

贷：其他货币资金（或应收票据）

3.收到除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项退款的：

借：银行存款

贷：其他应收款

二、企业支付退款时，根据上述收到款项对应科目做相反分录即可，以支付其他各种暂付款项为例，分录如下：

借：其他应付款

贷：银行存款

拓展资料：

什么是预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

其他货币资金

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、存出投资款、信用证存款和信用卡存款等。企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

银行汇票多余款会计分录怎么做

收到银行汇票多余款的会计分录：

借：银行存款

贷：其他货币资金——银行汇票

银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。

银行汇票的特点：

单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票”上填明“现金”字样。

与其他银行结算方式相比，银行汇票结算方式具有如下特点：

1）适用范围广：

银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权债务的结算，都可以使用银行汇票。并且银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。

2）票随人走，钱货两清：

实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交货；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。

3）信用度高，安全可靠：

银行汇票是银行在收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据，可以安全及时地到银行支取款项。而且，银行内部有一套严密的处理程序和防范措施，只要汇款人和银行认真按照汇票结算的规定办理，汇款就能保证安全。一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，填明收款单位和个人，银行可以协助防止款项被他人冒领。

4）使用灵活，适应性强：

实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。

5）结算准确，余款自动退回：

一般来讲，购货单位很难准确确定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠的发生。

l多收的钱怎么做会计分录

企业由于某种原因多收的钱，不能查明原因，可以计入营业外收入中，会计分录借库存现金，贷营业外收入。

营业外收入是指企业确认与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入。营业外收入并不是由企业经营资金耗费所产生的，不需要企业付出代价，实际上是一种纯收入，不需要与有关费用进行配比。

因此，在会计核算上，应当严格区分营业外收入与营业收入的界限。通俗一点讲就是，除企业营业执照中规定的主营业务以及附属的其他业务之外的所有收入 视为营业外收入。一般采用贷方多栏式明细账格式进行分类核算。

为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。

收到银行汇票多余款的会计分录

一、收到银行汇票多余款的会计分录：

借：银行存款

贷：其他货币资金——银行汇票

二、说明

银行汇票通过“其他货币资金——银行汇票”科目核算。有关账务处理如下：

1、企业填写“银行汇票申请书”、将款项交存银行时，

借：其他货币资金——银行汇票

贷：银行存款

2、企业持银行汇票购货、收到有关发票账单时，

借：材料采购、原材料、库存商品、应交税费——应交增值税（进项税额）等

银行汇票：借：其他货币资金----银行汇票

贷：银行存款

购入货物 借：材料

贷：其他货币资金----银行汇票

银行承兑汇票 办理时，借：银行存款——***保证金，

贷：银行存款

支付时， 借：原材料/应付账款等科目

贷：应付票据

扩展资料：

实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交货；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。

购货单位很难准确确定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。

而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠的发生。

参考资料来源：百度百科--银行汇票

要退回多收款项怎么做会计分录？

一、需要分两种情况进行处理：

1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:

借：预收账款

贷：银行存款

在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据

二、收到10万元的银行汇票时会计分录为： 

借：其他货币资金——银行汇票-100000

贷：营业收入-90000

其他应付款-10000

退回多收款项时会计分录为：

借：其他应付款-10000

贷：库存现金或银行存款-10000

扩展资料

应收款项相关的会计分录：

1、发生赊销时

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

银行存款  （各类垫付款项）

此处一定要注意企业进行折扣销售时的账务处理，发生商业折扣，按扣除折扣后的金额入账，发生现金折扣，按总价法入账。

2、收到款项时

正常情况收回应收金额

借：银行存款（按实际收回金额）

贷：应收账款

发生现金折扣后，收回金额时

借：银行存款

财务费用

贷：应收账款

3、商业汇票结算时

借：应收票据

贷：应收账款

有的企业不单独设置“预收账款”科目，那么就可以通过“应收账款”的贷方核算，如果企业“应收账款”期末余额在贷方，就表示企业预售的款项。

参考资料来源：百度百科-应收账款

关于多余的钱怎么会计分录和多余现金会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。