社保提取的会计分录怎么写（提取社保公积金会计分录）

今天给各位分享社保提取的会计分录怎么写的知识，其中也会对提取社保公积金会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、社保个人部分会计分录怎么做
• 2、计提社保和工资的会计分录怎么做？
• 3、计提社保分录怎么做?
• 4、计提社保的会计分录怎么做
• 5、社保计提怎么做分录

社保个人部分会计分录怎么做

社保报销会计分录：

XX月份缴纳社保时。

借：管理费用--劳动保险费 XXX（单位负担部分）。

贷：其他应收款--社保费 XXX（个人负担部分）。

贷：银行存款 XXX。

2.XX月份支付工资时代扣个人社保时。

借：应付工资XXX。

贷：其他应收款--社保费 XXX个人负担部分）。

贷：现金 XXX（工资-社保费） 。

单位负担的社保费可以不提取，缴纳时，直接计入“管理费用--劳动保险费”科目。个人负担部分，在实际支付工资时代扣就行了。

扩展资料：

按照《税收征收管理法》第三十四条规定，税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。

因此，代扣、代收税款凭证是法定的凭证。税务机关直接向纳税人开具个人所得税完税证明，是税务机关优化纳税服务，保护纳税人权益的具体措施。凡扣缴义务人实行了代扣代缴明细申报的，纳税人可以到地税局申请开具个人所得税完税证明。

根据《国家税务总局关于试行税务机关向扣缴义务人实行明细申报后的纳税人开具个人所得税完税证明的通知》（国税发〔2005〕8号）第二条第二款规定。

纳税人向税务机关提出开具个人所得税完税证明的，须提供合法的身份证明和有关已扣（缴）税款的凭证，经税务机关核实后，开具其相应期间实际缴纳的个人所得税款完税证明。

计提社保和工资的会计分录怎么做？

企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税，作如下分录：

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应付款——代保个人五险一金

应交税费-代扣个人所得税

银行存款

企业统一缴纳社保时，作如下会计分录

借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分）

其他应付款——代保个人五险一金（个人承担部分）

贷：银行存款

扩展资料：

每月计提工资时候社保会计分录，首先，先按照各部门人员工资的金额确认相关的成本费用，做会计分录如下：

借：管理费用——工资

销售费用——工资

生产成本——人工费

制造费用——人工费

研发支出——工资

在建工程——工资等

贷：应付职工薪酬——工资

一般应该按照工资表计提缴纳个人所得税，职工福利也需要交个税，作为计算税金的基数组成。发放的津贴与工资表一起做就行，工资的14%福利费是可以在计算企业所得税时税前扣除。

计提时机：

1、在权责发生制前提下，预先计入某些已经发生但未实际支付的费用。

2、根据制度规定，计算、提取有关的（留存、减值）准备。

3、预计某些应付账款。

4、其他符合会计制度的预计项目。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

计提社保分录怎么做?

问题一：计提社保会计分录 两种方法：

第一种是代扣缴纳

1、计提工资

借：管理费用-工资 1800

贷：应付职工薪酬 1800

2、计提保险公积金

借：应付职工薪酬 465.78

贷：其他应付款-保险 165.78

其他应付款-住房公积金 300

3、缴纳保险

借：其他应付款-保险 165.78

管理费用-保险 386.1

贷：银行存款 551.88

4、缴纳住房公积金

借：其他应付款-住房公积金 300

管理费用-住房公积金 300

贷：银行存款 600

5、下月发放工资

借：应付职工薪酬 1334.22

贷：现金/银行存款 1334.22

第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分

借：管理费用-保险 386.1

其他应收款-个人保险 165.78

贷：银行存款 551.88

借：管理费用-公积金 300 其他应收-个人公积金 300

贷：银行存款 600

下月计提工资时做：

借：管理费用-工资 1800

贷：应付职工薪酬 1800

发放工资

借：应付职工薪酬 1800

贷：其他应收款-个人保险 165.78

其他应收款-个人公积金 386.1

现金/银行存款 1334.22

问题二：计提社保和工资的会计分录怎么做 计提很简单，以下为社保和工资、个税业务的全部分录：

一、计提

计提按应付金额计提

借：成本费用科目（根据受益部门确定）

贷：应付职工薪酬-工资（应付工资）

贷：应付职工薪酬-社保（企业负担部分）

二、从工资中代扣个税、个人负担的社保及其他扣款

借：应付职工薪酬（各项扣款总和）

贷：应付职工薪酬-社保（个人负担部分）

贷：应交税费-代扣代缴个人所得税

贷：其他应收款（或其他应付款，从工资中扣除的其他各项扣款）

三、发放工资

借：应付职工薪酬-工资（应付的工资减去扣项扣款后的实付工资）

贷：银行存款

四、缴纳社保

借：应付职工薪酬-社保（企业负担部分加上个人负担部分的总和）

贷：银行存款

五、代缴个税

借：应交税费-代扣代缴个人所得税

贷：银行存款

问题三：计提社保和工资的会计分录怎么做？麻烦高手指教 1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。

2、会计分录

（1）计提工资时：

借：管理费用--工资

贷：应付职工薪酬--工资

（2）发放工资时：

借：应付职工薪酬--工资

贷：应交税费--个人所得税

贷：其他应付款--社保（个人）

贷：其他应付款--公积金（个人）

贷：库存现金

（3）交纳社保时：

借：管理费用--社保（公司承担）

借：管理费用--公积金（公司）

借：其他应付款--社保（个人）

借：其他应付款--公积金（个人））

贷：银行存款

2009-10-20 11:27 补充问题

那要如何调整呢？

1、先冲销错误凭证。

2、然后，按正确分录编制凭证。

问题四：计提工资，社保以及发放，该如何做分录。谢谢 首先。别把问题复杂化。一笔大分录多借多贷看着就头疼。拆开来分析。

计提工资： 借：管理费用――工资 10000

贷：应付职工薪酬――工资 10000

支付工资 借：应付职工薪酬――工资 10000

贷：现金（实际发放） 8000

贷：应缴税金――个税 200

贷：其他应付款――社会保险（个人承担部分） 1600

贷：其他应付款――住房公积金（个人承担） 200

支付社会保险 借：管理费用――社会保险（单位承担部分） 3000

借：其他应付款――社会保险（个人承担） 1600

贷：银行存款 4600

支付住房公积金 借：管理费用――住房公积金（单位承担） 200

借：其他应付款――住房公积金（个人承担） 200

贷：银行存款 400

至于之前会计做账需要从长期待摊费用调整至管理费用就看你们单位有什么具体规定了。如果是我。直接 借：管理费用――工资（之前计入长期待摊费用的全部工资部分） 100000

借：管理费用――长期待摊费用摊销（之前摊销的长期待摊费用摊销部分红字冲回） -90000

贷：长期待摊费用 10000

当然这笔分录是当年的调整分录，如果涉及以前年度调整，请参照以前年度损益调整。而且你要先知道前任会计每个月或季度是不是摊销长期待摊费用及确切金额。

问题五：计提社保会计分录 3月份工资在3月末前做计提分录；

社保费用包括两部分，一部分是公司承担部分，应计入公司成本费用；一部分是个人承担部分，应从员工工资中代扣。

以3月公司实际向社保局支付社保费用，4月实际发放3月工资为例：

支付社保费时：借：期间费用/制造费用/生产成本（公司部分）、其他应收款-社保费用（个人部分） 贷：银行存款

提取3月工资时：借：期间费用/制造费用/生产成本 贷：其他应收款-社保费用、应付职工薪酬

注意：1）工资发放明细表中要有从员工工资中扣除社保基金这一项支出（作为应付员工工资的减项）2）因员工经常有新进和离职变动等，因此要经常与人事核对社保清单和工资表的扣款是否一致及进行差异处理；3）想办法将公司交纳社保所属期间与工资表扣除个人部分所属期间调整到一致（若因为时间性差异存在不一致时）。

希望有帮助！

问题六：如何做计提工资、发放工资、和交社保会计分录 发放工资时

借：应付职工薪酬――工资3300

贷：其他应付（收）款――养老264

――医疗66

――失业33

库存现金（银行存款） 2607

计提时

借：管理费用等科目--工资 3300

贷：应付职工薪酬――工资3300

问题七：关于社保费用怎么计提，怎么做账 社保会计分录

一，计提工资时与社保或个税无关；

二，发放工资时，将代扣的社保个人部分提出来，借：应付工资，贷：现金等，贷：骇他应付款-个人承担社保；

三，上交社保，同时将公司应承担的社保部分记入费用，借：管理费用-公司承担社保，借：其他应付款-个人承担社保，贷：银行存款

问题八：关于计提和支付社保会计分录的问题 1、计提工资

借：管理费用――工资及附加（XX部门）

销售费用――工资及附加（XX部门）

制造费用――工资及附加（XX部门）

生产成本――工资及附加（XX部门）

……

贷：应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

2、代扣个人部分社保、公积金及个税

借：应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

应付职工薪酬――应付工资（XX部门）

贷：其他应付款――代扣代缴养老保险

其他应付款――代扣代缴医疗保险

其他应付款――代扣代缴失业保险

其他应付款――代扣代缴公积金

应交税费――应交个人所得税

3、下月收到社保缴纳通知单，划款社保户

借：银行存款――社保户

贷：银行存款――基本户/一般户

4、收到社保收据

借：应付职工薪酬――养老保险

应付职工薪酬――医疗保险

应付职工薪酬――失业保险

应付职工薪酬――工伤保险

应付职工薪酬――生育保险

应付职工薪酬――公积金

其他应付款――代扣代缴养老保险

其他应付款――代扣代缴医疗保险

其他应款款――代扣代缴失业保险

其他应付款――代扣代缴公积金

贷：银行存款――社保户

并将公司负担的社保及公积金转入相应的成本费用

借：管理费用――养老保险（XX部门）

销售费用――养老保险（XX部门）

制造费用――养老保险（XX部门）

生产成本――养老保险（XX部门）

……

管理费用――医疗保险（XX部门）

销售费用――医疗保险（XX部门）

制造费用――医疗保险（XX部门）

生产成本――医疗保险（XX部门）

……

管理费用――失业保险（XX部门）

销售费用――失业保险（XX部门）

制造费用――失业保险（XX部门）

生产成本――失业保险（XX部门）

……

管理费用――工伤保险（XX部门）

销售费用――工伤保险（XX部门）

制造费用――工伤保险（XX部门）

生产成本――工伤保险（XX部门）

……

管理费用――生育保险（XX部门）

销售费用――生育保险（XX部门）

......

问题九：计提员工社保费如何做分录 计提时，借：相关费用科目―薪酬1035，贷：应缴税触―个人所得税5，贷：其他应付款―代交社保金30，贷：应付职工薪酬1000。交费时，借：管理费用―社保金100，借：应交税金―个税5，借：其他应付款―社保金30，贷：银行存款135。发放时，借：应付职工薪酬1000，贷：现金1000

比如工资1000元，单位部分社保100元，个人部分社保30，个人所得税5

问题十：工资与社保怎样计提?会计分录怎样做? 工资与社保的有关分录可以分为两步：

第一步计提工资与社保时：

借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）

贷：应付职工薪酬--工资

应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）

第二步， 发放工资分录：

借：应付职工薪酬--工资

贷：银行存款

应交税费--应交个人所得税

其他应收款--社保费（个人缴纳部分）

缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）

其他应收款--社保费（个人缴纳部分）

应交税费--应交个人所得税

贷：银行存款

冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用 红字

抚 贷：应付职工薪酬--社保费 红字

希望对您有所帮助！

计提社保的会计分录怎么做

计提社保的账务处理是，

借：生产成本，

制造费用，

管理费用，

销售费用等科目，

贷：应付职工薪酬—社保。

缴纳社保的时候账务处理是，

借：应付职工薪酬—社保，

其他应收款（个人负担部分），

贷：银行存款。

注意事项：

社会保险没办理之前不能计提，""五险一金""计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入。

社保计提怎么做分录

社保计提怎么做分录内容如下：

1、计提社保时分录为；借：管理费用—社会保险费（单位部分）；贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。

2、企业缴纳社保费用时做如下分录，借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）；其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）；贷：银行存款/现金。

3、发放工资时；借：应付职工薪酬—工资（应发数）；贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）。

计提社保会计分录有5个步骤：

1、分配工资，根据不同工种计入不同会计科目；借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等；贷：应付职工薪酬——工资。

2、计提社保(企业部分)；借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等；贷：应付职工薪酬——社保。

3、次月发放工资时；借：应付职工薪酬——工资；贷：其他应付款(社保个人承担部分)；应交税费——应交个人所得税；库存现金/银行存款。

4、上交杜保；借：应付职工薪酬——社保；其他应付款(社保个人承担部分)；贷：库存现金/银行存款。

5、上交个人所得税；借：应交税费——应交个人所得税；贷：银行存款。

关于社保提取的会计分录怎么写和提取社保公积金会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。