收到当月退货会计分录怎么写（收到上个月的退货怎么开票）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关收到当月退货会计分录怎么写和收到上个月的退货怎么开票的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、收到退款怎么做会计分录
• 2、我想问月末退货的会计分录应该怎么做
• 3、退货款的会计分录怎么做
• 4、退货会计分录怎么写
• 5、退回货款怎么做分录
• 6、收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

我想问月末退货的会计分录应该怎么做

我想问月末退货的会计分录应该怎么做, 月末库存商品退货仓库怎么做会计分录

仓库在收到退货后开具红字出库单记账即可。借：库存商品（红字） 贷：营业成本（红字）

付退货款应该怎么做会计分录？

收到退货款的会计分录为:

借：银行存款

贷：原材料或库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额）

退货是指买方将不满意的商品退还给卖方的过程。

常见的退货原因

（a）商品质量或包装有问题，顾客退回后，门店收货部再转退给供应商；

（b）存货量太大或商品滞销，门店消化不了，退还给供应商；

（c）商品未到保质期，即已变质或损坏。

会计分录应该怎么做

1、借：原材料—铝合金11000

借：应交税费—应交增值税（进项税额）1870

贷：银行存款12870

2、借：在途物资—钢管130500

—钢板30750

借：应交税费—应交增值税（进项税额）27412.50

贷：应付账款—鞍钢188662.50

3、借：在途物资—钢管1860

—钢板930

借：应交税费—应交增值税（进项税额）210

贷：银行存款3000

4、借：预付账款—抚顺轴承350000

贷：银行存款350000

5、借：应付账款—鞍钢188662.50

贷：银行存款188662.50

6、借：原材料—钢管132360

—钢板31680

贷：在途物资—钢管132360

—钢板31680

7、借：原材料—轴承（A型）90000

—轴承（B型）190000

借：应交税费—应交增值税（进项税额）47600

贷：预付账款—抚顺轴承327600

8、借：应付账款—鞍钢2500

贷：银行存款2500

9、借：原材料—帆布60000

借：应交税费—应交增值税（进项税额）10200

贷：应付票据—沈阳帆布厂70200

10、借：应付票据—沈阳帆布厂290000

贷：银行存款290000

会计应该怎么做会计分录

会计分录按照复式记账法记账规则是有借必有贷，借贷必相等。

主要看发生经济业务，并且要认清科目类别和现行应用科目，才能写分录。

资产类科目增加记借方，减少记贷方。

负债类科目减少记借方，增加记贷方。

所有者权益类减少记借方，增加记贷方。

成本类科目增加记借方，减少记贷方。

收入类科目减少记借方，增加记贷方。

费用类科目增加记借方，减少记贷方。

退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改

1、收到退货红字发票时：

借：主营业务收入

借：应交税金—增值税销项

贷：应收账款（或银行存款）

2、收到实货时：

借：库存商品

借：主营业务成本（红字）

跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？

跨月退货不需要改原来的凭证，应在退货当月编制分录如下：

1、收到退货红字发票时：

借：主营业务收入

借：应交税金—增值税销项

贷：应收账款（或银行存款）

2、收到实货时：

借：库存商品

借：主营业务成本（红字）

按照这个实际情况，这么来做会计分录： 1，冲回收入： 借：银行存款(红字) 贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费——增值税——销项税(红字)

2，转回成本： 借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字)

月底结转的本年利润数，同样需要冲红。 借：主营业务收入（红字） 贷：本年利润（红字）

稿费的会计分录应该怎么做

借：管理费用 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣代缴） 库存现金

退货款的会计分录怎么做

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 借：管理费用红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账) 支付退货款的会计分录

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 贷：应付账款 或 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， ...

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录 比如采购业务： 借：原材料 应交税费---应交增值税--进项税额 贷：银行存款 退货退款 借：原材料红数或负数 应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)

退货会计分录怎么写

退货的会计分录分两种情况，销售退货和进货退货，具体的会计分录书写如下：

1、销售退货的会计分录如下：

借：主营业务收入。

贷：银行存款/库存现金等。

应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。

同时，冲回成本。

借：库存商品。

贷：主营业务成本。

2、进货退货的会计分录如下：

借：银行存款/库存现金等。

应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)。

贷：库存商品。

扩展资料：

应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。

为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：

(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。

(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。

退回货款怎么做分录

问题一：收到退货款如何做会计分录 借：银行存款

贷：应付账款就行了

问题二：退货怎么做分录 退货时:借：应收帐款 红字贷：主营业务收入 红字应缴税金-增值税-销项税 红字冲成本借：主营业务成本 红字贷：库存商品 红字产品报废时：借:待处理产品损益贷:库存商品一、 关于退货的会计处理按照（财会[2003]29号）《财政部 国家税务总局关于印发 问题三：付出去的款项退回的会计分录该怎么做 付出去的款项退回的会计分录该怎么做：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录

比如支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

贷：应付账款

或

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：应付账款 红数或负数

贷：银行抚款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录

比如采购业务：

借：原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款

退货退款

借：原材料 红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

问题四：退回押金会计分录怎么做 找出当时支付押金时的账务处理。350元冲抵。

剩余的50元，作为赔偿收入，进营业外收入。

借：其他应付款--押金-XX单位 400

贷：现金 350

营业外收入骸 50

问题五：货款退回会计分录。 如果退回后没有再付，则做：

借：银行存款--**银行

贷：应付账款--**公司

如果重新按正确的账号付出去的话，咋做：

借：银行存款--**银行

贷：银行存款--**银行

问题六：退多收的货款的会计分录怎么做啊 当月:借银行存款

按多汇的金额贷:其他应付款

返还时:借:其他应付款

贷:银行存款

问题七：供应商退回多余货款分录应该怎么做 我举例说明：你付款的时候是：借：应付账款 1000贷：银行存款（库存现金） 1000 假如货款是800元，现在他退回来200，按道理应该是冲红上述分录，即：借：应付账款 -200贷：银行存款 -200 但是，红字一般表示对暂估的冲回或者是错账的调整（注意是一般情况下，并不是绝对的），退款不属于错账也不是暂估冲红，所以把分录返过来写：借：银行存款 200贷：应付账款 200 这里实际也反映出一个问题：你之前的付款应该挂预付账款，因为你不知道货款是多少（如果知道，就不会多付钱了），比如货款实际是800，你却付了1000元，所以才会出现退款的问题。而预付账款是资产，应付账款是负债，你把应该记资产的记到负债，所以退款的时候这个分录你感觉理解起来很别扭，对不对，实际是对的，只是把应付账款的本期发生额变大了而已，从应该的800变成1000了，余额还是没有影响的。你看如果用预付账款的话退款时：借：银行存款 200贷：预付账款 200 借方资产增加，贷方资产减少，就没那么别扭了！ 其实我建议，如果你跟这个供应商还会打交道的话，完全不要他退款嘛，直接抵他下次的货款不就行了吗？

问题八：收到多付退回的货款，分录如何做？ 收回货款：

借：现金（或银行存款）

贷：应收账款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。包括：

1.应收的各种赔款、罚款

2.应收出租包装物的押金

3.应向职工收取的各种垫付款项

4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）

5.存出保证金，如租入包装物支付的押金

6.预付账款唬入

7.其他各种应收、暂付款项

p.s. 企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得通过“其他应付款”科目核算。

问题九：应收客户货款收多了，在退回去时如何做分录？ 收到汇票

借：银行账款 210 000

贷：应收账款 200 000

应付账款 10 000

退回去的时候

借：应付账款 10 000

贷：银行存款 10 000

收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？

1、收到客户退货的会计分录：

贷：主营业务收入 （红数）

贷：应交税费－应交增值税－销项税额（红数）

贷：应收帐款（或银行存款等科目）

同时：

借：库存商品

借：主营业务成本（红数）

2、退回供应商的会计分录

借：应付帐款（或银行存款等科目）

贷：库存商品

借：应交税费－应交增值税－进项税额（红数）

3、如果是换货，可以做被查登记，不需要做会计处理分录

(1)退回主营业务收入

借:主营业务收入

贷:银行存款等

(2)结转到利润中

借:本年利润

贷:主营业务收入

扩展资料

退货做账如下：

1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。

2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。

3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

关于收到当月退货会计分录怎么写和收到上个月的退货怎么开票的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。