打款失败会计分录怎么处理（打款失败是什么原因）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈打款失败会计分录怎么处理，以及打款失败是什么原因对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编
• 2、银行打款打错了的会计分录
• 3、银行转账账号出错退回款项应如何做账
• 4、公司汇款错误，钱又打回来。如何做会计分录？

银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编

1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：

借：应付账款—XXX公司

财务费用-手续费

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：

借：银行存款

贷：应付账款—XXX公司

对于此类性质业务，也可通过一个往来账过渡科目（如其他应收或其他应付）来替代应付账款科目，以免混乱应付账款科目记载的内容。

扩展资料：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

银行打款打错了的会计分录

1、以打错的银行回单做会计分录：

借：预付账款

贷：银行存款

2、通过协商与沟通收回打错的款项

借：银行存款

借：预付账款

（红字）

3、银行重新付款

借：应付账款等科目

贷：银行存款

银行转账账号出错退回款项应如何做账

1. 第一次付款时：借：应付账款贷：银行存款2.账号错退回时：借：银行存款贷：应付账款3.再次按正确账号付款时：借：应付账款贷：银行存款注：在摘要里写清楚就行了。

拓展资料：

银行对公转账账号错误7天之内会退款。信息错误转账不会成功，银行会退回这笔钱，时间在7天之内。

网银跨行转账成功的条件： 用户名和账号必须一致，对方的开户行名称要正确，否则汇款是失败的。

如果汇款失败可能出现情况： 银行会做退回处理，时间前后要一周的时间，手续费不退了，如果出现退款没有退回情况的话，可以联系银行客服。

手机银行转账必须要在卡号，姓名，开户行正确的情况下才能转账成功，像你这种情况自然会转账失败的。不过手机银行转账失败钱是会按原路退回到转账卡里去，至于具体到账时间，这个不是很确定，一般会在2~3天退回来，用户可以随时关注下手机银行的退款情况。

按照银行结算办法的规定，除了《现金管理暂行条例》规定的可以使用现金结算的以外，所有企业、事业单位和机关、团体、部队等相互之间发生的商品交易、劳务供应、资金调拨、信用往来等等均应按照银行结算办法的规定，通过银行实行转帐结算。国家之所以鼓励实行银行转帐结算，是因为:

(1)实行银行转帐结算，有利于国家调节货币流通。实行银行转帐结算，用银行信用收付代替现金流通，使各单位之间的经济往来，只有结算起点以下的和符合现金开支范围内的业务才使用现金，缩小了现金流通的范围和数量，使大量现金脱离流通领域，从而为国家有计划地组织和调节货币流通量，防止和抑制通货膨胀创造条件。

(2)实行银行转帐结算，有利于加速物资和资金的周转。银行转帐结算是通过银行集中清算资金实现的。银行通过使用各种结算凭证、票据在银行帐户上将资金直接从付款单位(或个人)划转给收款单位(或个人)，不论款项大小、繁简，也不论距离远近，只要是在结算起点以上的，均能通过银行机构及时办理，手续简单，省去了使用现金结算时的款项运送、清点、保管等手续，方便快捷，从而缩短清算时间，加速物资和资金的周转。

公司汇款错误，钱又打回来。如何做会计分录？

1、对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。

2、再做一张正确的会计凭证

3、公司银行流水反映的应是：

（1）支出一笔；

（2）红字被冲回一笔；（视同收入）

（3）支出一笔；实际是只支付一笔资金。

4、具体的会计分录是：

收到错汇的钱时会计分录为

借:银行存款

贷:其他应付款

退款时的会计分录为

借:其他应付款

贷:银行存款

扩展资料：

1、取得或编制其他应付款明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

2、实施分析性复核。

3、抽取其他应付款进行函证。

4、对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的，采用替代程序，审查下一年度明细账，或追踪至其他应付款发生时的经济业务凭证等。

5、抽查明细账、记账凭证及原始凭证

（1）检查入账依据是否符合现行制度规定。查明是否有将应付账款、应付票据、预收账款和短期借款等其他一些本不属于其他应付款范围的内容放在其他应付款中核算。

（2）检查相关经济业务是否真实、合法。查明企业有无将应属企业本期收益和费用的项目通过其他应付款科目来核算，或在其他应付款科目项下坐收坐支。

（3）检查长期挂账的其他应付款，查明原因，并做出记录。

（4）检查债权人不明确和数额异常的其他应付款项目。

（5）检查应付股东、高级管理人员、董事、联营企业和关联企业的款项。检查企业有无利用其他应付款截留收入、虚挂费用或隐瞒盈亏。

（6）检查出现借方余额的其他应付款项目，查明原因,必要时作重分类调整。

6、询问管理人员并利用分析性复核结果，检查其他应付款的完整性。

7、检查其他应付款是否已在资产负债表及其附注中恰当披露。

8、完成其他应付款审定表。

参考资料：百度百科-常用会计分录大全

参考资料：百度百科-会计分录

参考资料：百度百科-其他应付款

通过上述对打款失败会计分录怎么处理和打款失败是什么原因的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。