每月税额会计分录怎么写（每月税费怎么计提）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈每月税额会计分录怎么写，以及每月税费怎么计提对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、每月各种税金计提和缴纳时怎样做会计分录？
• 2、一般纳税人每月的应交的税金怎么做会计分录
• 3、缴纳上月税费会计分录怎么写

每月各种税金计提和缴纳时怎样做会计分录？

每月各种税金计提和缴纳时怎样做会计分录？

（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等

1、营业税的计提和结转

月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金

（1）提取时

借:主营业务税金及附加

贷：应交税金--营业税

贷：应交税金--城建税

贷：其他应交款--教育费附加

（2）结转时

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

（3）上缴税金时

借：应交税金--营业税

借：应交税金--城建税

借：其他应交款--教育费附加

贷：现金或银行存款

2、所得税

1、季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）

借：所得税

贷：应交税金--应交所得税

（2）结转所得税

借：本年利润

贷：所得税

（3）上缴时

借：应交税金--应交所得税

贷：银行存款或现金

3、增值税

（1）购货时

借：原材料

借：应交税金--应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

（2）销售货物时

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税金--应交增值税（销项税额）

（3）上交时

借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）

贷：银行存款

4、消费税

（1）计提消费税时

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金——应交消费税

（2）上交时

借：应交税金——应交消费税

贷：现金或银行存款

三、不通过“应交税金”科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税

1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：

借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）

贷：银行存款或现金

2、代扣代缴个人所得税

（1）付工资时

借：应付工资

贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税

贷：现金

（2）上交个人所得税时

借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税

贷：现金或银行存款

计提税金时少提怎样做会计分录

补提其差额：

借：营业税金及附加

贷：营业税、城建税等（看具体少计提的是什么）

到交税时就

借：营业税、城建税等（看具体少计提的是什么）

贷：银行存款

计提本月应当缴纳的销售税金，如何做会计分录？

根据企业会计制度的规定：

1.计算应交增值税（销项税额）时：

借：银行存款 或 应收帐款 等

贷：主营业务收入 等

贷：应交税金——应交增值税（销项税额）

2.计算应交消费税时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：应交税金——应交消费税

3.计算应交营业税时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：应交税金——应交营业税

4.计算应交城市维护建设税时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：应交税金——应交城市维护建设税

5.计算应交教育费附加时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：其他应交款——应交教育费附加

6.计算应交资源税时：

借：主营业务税金及附加 等

贷：应交税金——应交资源税

7.计算应交的其他附加或者地方 *** 性收费时：

借：管理费用 等

贷：其他应交款——应交****费

根据你企业应当交纳的税种，选择使用。

企业所得税计提时，缴纳时，结转时，应该各怎样做会计分录指教

预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税实际缴款时：借：应交税费——企业所得税贷：银行存款结转所得税时：借：本年利润贷：所得税这一笔只争对企业所得税来结转：借：利润分配——未分配利润贷：本年利润 若是跨年的，则：通过“以前年度损益调整”科目来结转，最终转到“利润分配——未分配利润”科目。若上年少缴税：借：以前年度损益调整贷：应交税费——企业所得税借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整

税金上月没计提次月缴纳时怎样做分录

一、如果是以前年度的，借：以前年度损益调整 贷：应交税费

二、如果是当年以前月份的， 借：本年利润 贷：应交税费

以银行支票15200元缴纳上月销售税金怎样做会计分录？

会计分录如下：

借：应交税费——XX费   15200

贷：银行存款   15200

由于销售税金包括增值税和附加税，具体金额根据实际情况分配。

1、“税金及附加”属于损益类科目，核算企业日常生产经营活动应当负担的税金及附加，包括消费税、营业税、城市维护建设税、教育附加附加费、资源税、土地增值税等。

2、"应交税金"属于负债类科目，核算企业应交纳的各种税金，包括除印花税、耕地占用税及其他不需要预计应交数的税金以外的各种税金。

计提和缴纳附加税时的会计分录？

缴纳营业税金及附加的会计分录：

借：应交税费——应交营业税

应交税费——应交消费税

应交税费——应交城建税

应交税费——应交教育费附加

应交税费——应交地方教育费附加

贷：银行存款

营业税金及附加，一般是月初交纳上月计提的税费，上月计提时，

借：营业税金及附加

贷：应交税费——应交营业税

应交税费——应交消费税

应交税费——应交城建税

应交税费——应交教育费附加

应交税费——应交地方教育费附加

一般纳税人每月的应交的税金怎么做会计分录

一般纳税人每月的应交的税金怎么做会计分录

计提税金的：借：营业税金及附加 贷：应交税费—*税（或费）

简单说呢，计算本月的应交增值税就是拿（销项） 减 （进项）， 如果像是 （进项税额转出）这也是要算进去的，先把（进项）减（进项税额转出）算出最终的（进项），再来用（销项）减（进项）算出应交增值税

计提本月的增值税：

借：应交税费

—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费

—未交增值税

下月缴纳的时候作：

借：应交税费

—未交增值税

贷：银行存款

如果你是直接本月缴纳本月的税可以做

借：应交税费

—应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

交多了的税可以作：

借： 应交税费

—未交增值税

贷：应交税费

—应交增值税（转出多交增值税）

一般纳税人的应交税金怎么算

“应交税金-应交增值税”月末贷方余额就是当月应该缴纳的增值税。

一般纳税人应交税金 会计问题

借：应交税金——转出未交增值税 4385-3864

贷记：应交税金——未交增值税 4386-3864

我是一般纳税人，这张发票会计分录怎么做，税金分开来吗？

税金分开。因为看不清楚你这张发票所以给你两个分录，假如是你收入，你开出去的发票借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 如果是你单位购买的，从别的单位获取的的发票借：原材料（看你购进的什么） 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/应收账款

一般纳税人辅导期,应交税金的明细科目怎么做分录.

计算本月应纳税额—当月没有预交税金时，应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额

A、应纳税额0时，

借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金—未交增值税

B、应纳税额0时，不用进行账务处理

9、计算本月应纳税额—当月有预交税金时，应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额-已交税金

A、应纳税额0时，

借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金—未交增值税

B、应纳税额0时，

借：应交税金—未交增值税

贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)

10、缴纳上月未缴增值税

借：应交税金—未交增值税

贷：银行存款

一般纳税人在地税局代开的建安发票，怎么做会计分录

是要计入其他业务收入。借：银行/应收

贷：其他业务收入

月末计提：借：主营业务税金及附加

贷：应交税金-营业税

-城建税

其他应交款-教育费附加

借：所得税

贷：应交税金-所得税

如果有成本结转的话：借：其他业务成本

贷：库存商品

其他的税金可以直接在拿到税票是计入管理费用

物流企业，一般纳税人，购柴油费用怎么做会计分录？用交印花税么？

借：管理费用--车用柴油 （不含税价）

应交税金--应交增值税--进项税

贷：库存现金

一般纳税人收到营改增广告费发票怎么做会计分录？

如果是增专票，则

借：销售费用100

应交税费——应交增值税（进项税额）6

贷：现金106

如果是普通发票（机打的）

借：销售费用106

贷：现金106

一般纳税人兼营营业税业务(分开核算)营业税怎么做会计分录

企业会计制度、《小企业会计制度》并为因会计准则的实施而作废，你仍可执行 在这而制度中，是有“其他业务支出”科目的

你做的分录是对的

缴纳上月税费会计分录怎么写

缴纳各项税费会计分录：

借：应交税费-城建税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

应交税费-未交增值税，

应交税费-消费税，

应交税费-车船税，

应交税费-资源税，

应交税费-企业所得税，

应交税费-个人所得税，

应交税费-房产税，

应交税费-土地使用税，

应交税费-环境保护税等，

贷：银行存款。

企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。

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通过上述对每月税额会计分录怎么写和每月税费怎么计提的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。