无票销售怎么冲会计分录（无票销售可以冲红吗）

会计学习网今天要给大家分享的是有关无票销售怎么冲会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习无票销售可以冲红吗的过程中有帮助。

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本文目录一览：

• 1、冲回销售会计分录，怎么做？
• 2、无票收入是怎么回事 如何做会计分录
• 3、什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的??
• 4、如果企业的货物是无票进货，销售时要开票，怎么做会计分录？
• 5、销售时没有开发票给客户，会计分录怎么做帐
• 6、销售了暂时没开票怎么做会计分录?

冲回销售会计分录，怎么做？

冲回销售时做红字冲销凭证分录冲回上月的未开票销售分录：

借：应收账款，（金额用红字或负数）

贷：主营业务收入 （金额用红字或负数）

销项税 （金额用红字或负数）

再按销售发票做销售分录。

无票收入是怎么回事 如何做会计分录

1、无票收入可以暂时计入“预收账款”科目

借：银行存款等

贷：预收账款

2、和总公司商量，是否同意确认收入，如果同意，会计分录

借：预收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税金--增值税

同时，结转销售成本

借：主营业务成本

贷：产成品(或库存商品)

3、如果不打算上报公司，无票收入可以不入账。

确认收入时会计分录为：

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税(销项税额)

结转成本的会计分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品

扩展资料：

企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方，由于预收款会小于实际价税款。

在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。在期末列报时。

如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。

核算内容

1、借方发生额（表示预收账款减少）

与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费；

2、贷方发生额（表示预收账款增加）

预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入

3、期末余额

预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

参考资料来源：百度百科-预收账款

什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的??

销售未开票收入的会计分录：

借:应收帐款(银行存款)

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表(表一)的未开票那一栏数据。

应该记在无票视同销售一栏，做凭证时，借方现金，贷方销售收入应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了。

扩展资料

未开票收入的处理原则

未开票收入就是销售的确认条件已经达到，(货发出去了,款也收回来了)，但是因故没开发票。在会计日常工作中，这种现象很普遍,一般出现在以下情况：货物已发出，对应的应收账款出现贷方余额，可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票。

对此，销货方没觉出什么，税务查账一般认定为"未开票收入"。对此情况,查明一下原因，如果确属对方不要发票的，应做收入处理。如果属于开票时机不成熟，而税务要求做销售处理的，可以先做收入处理，正式开票时冲回，再按发票重做收入。

一家企业通常的经营活动的收入称为主营业务收入。例如，制造业或商业企业的主营业务收入是销售货物。服务业如律师事务所或理发店的主营业务收入是所提供的服务的费用。租赁业如汽车租赁与银行的主营业务收入是资产出租的费用与利息。

会计分录和正常做收入一样，只是原始凭证不是发票而已。(可以自制说明)这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税(正规一点的公司都是这样做的)。

参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全

参考资料来源：百度百科—会计分录

如果企业的货物是无票进货，销售时要开票，怎么做会计分录？

如果仅仅是为做账那跟平时的做账没有什么区别。你记账的时候完全不用考虑有没有发票的问题。

但是，没有发票最重要的是涉及到所得税的问题，因为没有发票的按规定是不能入账，那么在年底计算所得税的时候就必须把这部分扣出来，否则被税务查到了必定被罚。

一般来说，极少有进货没有发票的现象，不知道LZ是怎么回事，遇到这样的事情有几种办法供你参考：

一是记在往来上；

二是拿其他发票冲掉；

三是发EMS催收发票，采用EMS给对方发索要发票函，因为EMS是可查询的，你司因此应该可予免责；

销售时没有开发票给客户，会计分录怎么做帐

按照未开票销售入账并且申报，分录为：

1、销售发生

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税金）

2、月末结转

借：主营业务成本

贷：库存商品

以后月份开票的话可红冲1，再按照票面做分录1。

销售了暂时没开票怎么做会计分录?

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费

借：库存商品

贷：主营业务成本

说明：不开发票也要提销项税的，因为实际销售收入确认，在纳税申报表单独列示即可。

如果未开票，暂不做处理，未开票可能还有变数，如果变化了还要调整，可以销售出库，在库存商品科目下设置一个二级科目，记录已经出库但未入账的成本。

扩展资料：

（一）月末，企业应根据本月销售各种商品、提供的各种劳务等实际成本，计算应结转的主营业务成本，借记本科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”科目。

采用计划成本或售价核算库存商品的，平时的营业成本按计划成本或售价结转，月末，还应结转本月销售商品应分摊的产品成本差异或商品进销差价。

企业以库存商品进行非货币性资产交换（在非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的情况下）或债务重组，应按照该用于交换或抵债的库存商品的账面余额，借记本科目，贷记“库存商品”科目。已计提存货跌价准备的，还应同时结转已计提的存货跌价准备。

（二）企业本期发生的销售退回，一般可以直接从本月的销售商品数量中减去，也可以单独计算本月销售退回商品成本，借记“库存商品”等科目，贷记本科目。

参考资料来源：百度百科-主营业务成本

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于无票销售怎么冲会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决无票销售可以冲红吗账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。