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本文目录一览:
- 1、费用报销单如何做会计分录
- 2、如果取得费用报销单做账,会计分录怎么做?
- 3、以现金购买车间办公用品1000元。(单据若干张)请问一下会计分录怎么做?
- 4、现金解款单怎么做会计分录
- 5、应付票据的会计分录应该怎么做
费用报销单如何做会计分录
取得费用报销单的账务处理有:
例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:
借:管理费用-办公费
应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷:银行存款等
所谓经费报销凭证的复核签审制度,就是对全院所有需要使用经费项目,先由财务报销助理员审核把关,提出经费去向科目,然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过,再按权限签字后,由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后,方可实施经费支出。
复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后,做经费报销凭证在前,财务主管会计核对复审在后。
扩展资料
报销程序
(一)原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性,直接关系到会计信息的质量,各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时,应根据行政事业财务制度与财务管理规定,对原始凭证进行初审。具体包括:
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规,是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素,即填制单位公章(或报销专用章)、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证,应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写,不得涂改,大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;多联套写凭证,可用圆珠笔及双面复写纸复写,不得分张单写。
(二)报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证,所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类,粘贴要平整,按票据的大小,从左到右依次粘贴;汇总凭证上应准确填写汇总金额(如报销金额与发票金额不符时,须在汇总凭证上填列实报金额)及所附原始凭证张数。在办理结报过程中,应提出有关支付申请占用何预算指标,使用何会计科目。
参考资料来源:百度百科-经费报销
如果取得费用报销单做账,会计分录怎么做?
取得费用报销单的账务处理有:
例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:
借:管理费用-办公费
应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷:银行存款等
扩展资料:
差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
外单位人员提供无偿劳务,或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费,而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的,可以视为业务招待费进行税前扣除。
以现金购买车间办公用品1000元。(单据若干张)请问一下会计分录怎么做?
以现金购买车间办公用品1000元。(单据若干张),会计分录,
借:制造费用-办公用品1000元
贷:现金1000元
例如:
办公用品计入管理费用科目:
借:管理费用1000
贷:库存现金1000
扩展资料:
1、生产车间发生的机物料消耗,借记本科目,贷记“原材料”等科目。
2、发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬,借记本科目,贷记“应付职工薪酬”科目。
3、生产车间计提的固定资产折旧,借记本科目,贷记“累计折旧”科目。
4、生产车间支付的办公费、水电费等,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源:百度百科-制造费用
现金解款单怎么做会计分录
款项来源是往来款,则应有一笔与此收款相应的收款凭据,如收款收据,据此可做
借:库存现金
贷:预收账款
现金解款单就是将现金交存银行的单据,做分录如下:
借:银行存款
贷:库存现金
现金解款单是指客户到银行办理现金缴存业务的专用凭证,属于银行凭证,表明的是客户与银行之间的资金收付关系,是银行和客户凭以记账的依据。公司购买办公用品先暂支的话不能叫现金解款单,应该叫暂支单;购买完后凭发票报销时再核销。
扩展资料:
1、借方发生额(表示预收账款减少)
与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费;
2、贷方发生额(表示预收账款增加)
预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入
3、期末余额
预收账款科目期末贷方余额,反映企业向购货单位预收的款项,期末借方余额属应收账款性质,反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
参考资料来源:百度百科-预收账款
应付票据的会计分录应该怎么做
应付票据的账务处理如下:
1、开出并承兑商业汇票购入材料:
借:材料采购应交税费一一应交增值税(进项税额);
贷:应付票据;
2、如开具的是银行承兑汇票,支付承兑手续费时:
借:财务费用;
贷: 银行存款;
3、票据到期,支付商业汇票款:
借:应付票据;
贷: 银行存款;
4、应付商业承兑汇票到期,如企业无力支付票款:
借:应付票据;
贷:应付账款;
5、应付银行承兑汇票到期,如企业无力支付票款:
借:应付票据;
贷:短期借款;
拓展资料:
会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前,通过记帐凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号,有关帐户名称、摘要和金额。
会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方,或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容,会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则,不允许多借多贷。
参考资料:
会计分录—百度百科
单据怎么做会计分录的介绍就聊到这里啦,感谢您花时间阅读本站内容,更多关于看单据写会计分录、单据怎么做会计分录的信息别忘了在本站进行查找喔。
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